Что нужно знать об автоматизации анализа бухгалтерской отчетности предприятия

Виды систем автоматизации анализа

Целостность, объективность и достоверность достигаются путем автоматизации финансового анализа и анализа бухгалтерского отчета. Современные технологии и программы позволяют оперативно и точно составить финансовый анализ, оформить все данные в таблице или в графике, а также они дают возможность на корректирование расчетов и итога финансового отчета.

Сейчас существует много программ для анализа бухгалтерской финансовой отчетности, из них наиболее распространены продукты фирм:

• «ИНЭК»;
• «Интеллект-Сервис»;
• «Альт-Инвест»;
• «Про-Инвест ИТ».

В данной статье мы рассмотрим возможности программы фирмы «ИНЭК». Из всех программ продукт данной фирмы является наилучшим. Он хорошо учитывает все особенности компании, а также оперативно отображает все необходимые данные анализа, при этом данные могут быть детализированы, могут быть общими, в зависимости от запроса. Программа базирована на расчете показателей, которые состоят из данных работы фирмы и финансового положения.

Показатели для анализа финансового состояния

Для анализа используют следующие показатели:

• эффективность (это показатель дает оценку рентабельности работы организации, капитала, оборачиваемости активов, элементов оборотного капитала, а также оценку доходности компании);
• платежеспособность (показатель, который оценивает способность фирмы уплатить долги и дает оценку рискам банкротства, сюда входят: коэффициент покрытия, срочная и абсолютная ликвидность, коэффициент Бивера и т.д.);
• финансовая устойчивость (показывает независимость компании от внешних источников финансирования: уровень собственного и заемного капитала, коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом и т.д.);
• рыночная оценка компании (позволяет провести сравнительный анализ рыночной и балансовой стоимости: дивиденды на одну простую акцию, рыночная цена простой акции простой акции к прибыли на одну простую акцию, дивидендный доход на простую акцию и т.д.)

Исходная информация для анализа – месячные, квартальные, годовые данные бухгалтерского отчета фирмы. Эта операция называется «Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках».

Данные в программу вводятся вручную, или можно воспользоваться импортом данных отчета из другой системы. Эта функция – ввод начальных данных, – не имеет защиты, и поэтому может распространяться неограниченное количество раз.

Показатели отчета могут подвергаться анализу в указанный период или анализу в динамике за несколько месяцев, кварталов, лет. Исследование может быть не только по исходным данным, но и по основным, цепным темпам роста и прироста. Так как программы автоматизированы, соответственно данные автоматически пересчитываются в любую заданную валюту, но при условии: курс валюты изменился по отношению к рублю в Справочнике валют. Также программа может сравнивать полученные данные с предполагаемыми значениями в разных сферах деятельности. Показатели и параметра автоматизированы на распределение организаций по классам кредитоспособности. Также есть операция сравнения фирмы по любому показателю.

Баланс и отчет о доходах и расходах показываются на двух языках: английском и русском в стандарте GAAP (Generelly Accepted Accouling Principles, США), (International Accouting Standarts, страны Евросоюза).

Программа также предоставляет отчет по денежному состоянию фирмы в виде текста, что дает оценку об активности и надежности рабаты предприятия, основываясь на анализе:

• стоимости базовых средств и внеоборотных активов;
• резерва материальных ценностей;
• резерва складской готовой продукции;
• объема задолженностей по дебету и кредиту;
• собственного капитала;
• размера собственных оборотных средств;
• долгосрочных и краткосрочных обязательств;
• показателей эффективности, платежеспособности и денежной устойчивости.

Ко всему перечисленному стоит добавить, что программа может экспортировать данные в другие программы, например, Word, Excel и т.д.

Среди крупных компаний, например, металлургической, особой популярностью пользуются автоматизированные системы ERP-класса. Их главная особенность – автоматизация данных фирмы. Эта программа позволяет вести:

• учет финансов;
• учет управления;
• учет для целей обложения налогами;
• подготовку отчетности согласно российским стандартам;
• подготовку отчетности согласно международным стандартам;
• оценивание денежного положения фирмы.

Хоть эти системы зарубежных производителей и ориентированы на западные модели ведения учета и формирование отчета по стандарту МСФО, их все же можно адаптировать к российским стандартам. Рассмотрим систему ERP-класса.

Сущность системы ERP-класса

Система позволяет объединить в одну большую группу компании крупного предприятия, даже если они расположены в разных частях страны, после чего все данные обретают статус «доступен в любое время и в любом месте».

Еще одна особенность – другие системы ERP передают данные в визуальном изображении, это, в свою очередь, дает возможность за процессами без оперативного вмешательства.

Но кроме зарубежных систем, существует и отечественные, которые сильно облегчают процесс составления отчета. К таким программам можно отнести:

• конфигурацию «Управление производственным предприятием» для платформы «1С: Предприятие 8» (эта программа создает отчет по российским и международным стандартам. Для МСФО разработана подсистема «Учет по МСФО» при поддержке компании Pricewatcrhousc Coopers. Отчет может быть индивидуальным и объединяющим);
• «Инталев: корпоративные финансы 2005» версии «Проф».

ERP-системы для средних фирм содержат планы счетов, которые соответствуют зарубежным стандартам и стандартам России, и другие операции – это положительные аспекты в отличие от больших ERP-систем.

План счетов может содержать максиму 30 аналитических признаков (исключение: «Галактика», она содержит 6 признаков). Названия счетов и аналитика не фиксируются в системе, их устанавливают по желанию клиента. Все модули можно соединить, это дает возможность использовать данные не только в бухгалтерии, но и для других производственных целей.

Автоматизированные системы – это мультивалютные системы. Обобщение отчетов можно проводить по каждому юридическому лицу и в целом по компании. Доступ к консолидации может быть полным и частичным в зависимости от вида счета. Например, счета в долларах и евро можно консолидировать и корректировать, используя разные курсы валют.

Все ERP-системы могут генерировать формы стандартных и настраиваемых форм отчетов, не противоречащих законодательству, например: финансовые, аналитические и т.д.

Этапы подключения ERP-систем

Этапы:

• сначала обследуют фирму, затем составляют техническое задание (а него входят: описание процессов деятельности фирмы, алгоритмы обработки данных, учетная политика и т.д.);
• далее программу настраивают и модифицируют;
• после происходит обучение сотрудников;
• далее тестовая работа.

Переход на данную программу занимает от месяца и до нескольких лет, помимо этого это огромные затраты в денежном плане, так как для разработки учетной политики, например, нужны специалисты. Цена перехода на систему индивидуальна, но иногда может составлять $100000$ долларов.