Финансовая стратегия предприятия и её особенности

Что такое финансовая стратегия

В контексте понятия финансовая стратегия необходимо продемонстрировать необходимость экономической диагностики промышленного предприятия, которая включает в себя решение целого перечня аналитических задач:

• Оценка организационно-экономического потенциала предприятия в условиях ограниченной информации и эффективность его использования.
• Оценка возможных последствий и эффективности управленческих решений, которые можно отнести к структурным и номенклатурным изменениям производства, политике цен, уровню комплектации, финансового состояния и платёжеспособности предприятия, которые оказывают воздействия на потенциал и эффективность его использования.
• Инсценирование различных вариантов экономической стратегии, которые помогут изменить потенциал организации и эффективность его использования.

Проведение экономической диагностики может осуществляться в соответствии с договором с другим предприятием, по системе сервисного обслуживания выпускаемых товаров, банковским кредитам, акционерному капиталу и пр. Огромное значение принадлежит в этом процессе наличию на предприятии системы нормативов, которые свойственны для социальной и организационно-экономической значимости предприятия, а также международного, основанного на оценке зарубежных компаний или международных экспертов финансово-экономического положения предприятия на соответствующем рынке.

Определение рейтинга осуществляется на основе оценки уровня технического и организационного развития производства на отдельно взятом предприятии и сравнения этого уровня между различными предприятиями.

Определение финансового потенциала предприятия осуществляется посредством способности наращивать собственные основные и оборотные средства, а также оценке их рационального использования, в том числе заёмного и привлечённого капитала.

В этой связи справедливо заметить, что финансовое положение предприятия в большинстве своём определяется эффективностью использования и управления финансовыми ресурсами, возможность поддерживать установленный уровень ликвидности и платёжеспособности, финансовой самостоятельности и устойчивости, деловой активности и пр.

Понятие финансов

Финансовая среда в огромной степени влияет на предприятие посредством финансового механизма, иными словами систему финансовых рычагов воздействия на предприятие, стимулирующую его хозяйственную деятельность для максимизации прибыли в конкретных условиях внешней среды.

Предприятие располагает финансовыми средствами, иными словами, деньгами, которые предназначены для реализации деятельности предприятия, выполнения финансовых обязательств, экономического стимулирования работников, осуществления затрат на содержание и развитие инфраструктуры, выделения в специальные фонды и т.п. Формирование финансовых ресурсов предприятия, их инвестирование, а также специализированное использование возможны только при помощи финансовых рынков.

Суть финансовой устойчивости заключается в том, чтобы обеспечить его товарно-материальные запасы источниками средств для их покрытия. Кризисное финансовое состояние появляется в тот момент, когда предприятие находится на грани банкротства. Одновременно с этим собственные оборотные средства, долгосрочные и краткосрочные кредиты и кредиторская задолженность предприятия в недостаточном количестве для того, чтобы сформировать запасы.

Устойчивость финансового состояния предприятия имеет свою специфику – высокий уровень рентабельности и отсутствие нарушений финансовой дисциплины. Отсутствие данных признаков свидетельствует о его неустойчивости. Кризисное финансовое состояние характеризуется чаще всего наличие регулярных неплатежей, которые были просрочены, а также необеспеченностью бюджета.

Для повышения эффективности проводимых мероприятий по финансовому оздоровлению неплатёжеспособных предприятий последние должны реализовывать рекомендуемые мероприятия по типовому плану финансового оздоровления, при этом они обязаны их согласовывать с заинтересованными организациями.

Как стратегию проникновения на рынок в обозначенном бизнес-плане рекомендуется проводить следующие операции, которые дают возможность последнему создать такой имидж, который будет соответствовать высокому качеству товара и позволит предприятию закрепиться на рынке. Кроме того, позволит сформировать определённую инфраструктуру, обеспечивающую сбыт продукции предприятием. Одновременно с этим могут использоваться внутренние резервы предприятия, а также проводиться мероприятия, направленные на повышение уровня ТиОРП, вводу производственных мощностей, более рациональному использованию ресурсов предприятия и пр. 

В качестве источников финансирования потребности в дополнительных инвестициях выступают увеличение размера акционерного капитала на протяжении длительного периода реализации бизнес-плана, использование привлечённого капитала в виде долгосрочных или краткосрочных кредитов и займов, в том числе иные источники финансирования.

После разработки предприятием бизнес-плана финансового оздоровления последний необходимо согласовывать с определёнными федеральными органами исполнительной власти или органом исполнительной власти субъекта РФ, в том числе с Министерством финансов РФ, ФНС, Министерством экономического развития.

Для современной рыночной экономики характерно, что успех или банкротство предприятия в большинстве своём зависит от эффективного выбора его стратегического развития. Данный выбор можно объяснить с помощью множества факторов и условий, среди них внутренние и внешние факторы влияния н экономику и финансы предприятия, в том числе уровень конкуренции, инфляции, преимущества и недостатки финансового состояния предприятия.

Платёжеспособность и финансовая устойчивость предприятий

Важно обратить внимание на то, что платёжеспособность и финансовая устойчивость предприятия прежде всего обеспечивается деловой активностью последнего. В качестве основных оценочных показателей предприятия выступают объём реализованной продукции, прибыль и рентабельность, размер активов.  Рост прибыли более стремительными темпами по сравнению с ростом объёма продаж, ростом активов демонстрирует, что ресурсы предприятия используются эффективно, а его организационно-экономический потенциал в данный момент растёт, если сравнивать с предыдущим периодом.

Кроме всего прочего, стоит особое внимание обратить на то, что, если в планируемом периоде реализуются инвестиции в инновации, техническое перевооружение, в таком случае возможны отклонения от показателей эффективности производства, и серьёзные капитальные вливания могут окупиться практически сразу в одном расчётном периоде.

Превышение темпов роста продукции над темпами роста затрат или ресурсов говорит о том, что для такой модели характерен интенсивный тип экономического роста. В этой связи важно оценивать текущую ликвидность баланса предприятия, которая означает степень покрытия активами его обязательств.

Вместе с ликвидностью ещё одним значимым показателем, который характеризует финансовое состояние предприятия, выступает его платёжеспособность. Она представляет собой способность предприятия своевременно гасить требования по платежам краткосрочного обязательства при бесперебойной организации производственной деятельности.

Таким образом, можно говорить о том, что финансовые возможность предприятия на перспективу всегда являются определяющим показателем его финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость предприятия в конечном итоге определяет свойства состояния его финансовых ресурсов, их применение, что позволяет успешно развивать предприятие и одновременно сохранять его платёжеспособность в условиях допустимого уровня риска.