Инкассовая форма расчетов и её особенности

Содержание:

12 декабря 2024
9 минут
12

Экономист. Преподаватель экономической теории

Понятие инкассовой формы расчетов

Определение 1

Инкассо – это банковская операция, в ходе которой банк, действуя по поручению экспортера и на основании его инструкций, получает платеж от импортера за поставленные товары или оказанные услуги.

Эти средства затем зачисляются на счет экспортера в банке в соответствии с Унифицированными правилами по инкассо. В процессе инкассовых расчетов участвуют следующие стороны:

Доверитель-экспортер — лицо, поручающее банку проведение инкассирования.
Банк-ремитент — банк, которому доверитель передает поручение по инкассированию.
Инкассирующий банк — банк, получающий валютные средства от импортера.
Представляющий банк — банк, который предъявляет документы импортера для оплаты.
Плательщик-импортер — лицо, которое оплачивает документы по условиям инкассо.

Процесс начинается с того, что экспортер заключает договор с импортером о продаже товаров на условиях расчетов через инкассо и отправляет товар. Затем экспортер передает своему банку (ремитенту) инкассовое поручение и необходимые коммерческие документы. Банк экспортера пересылает эти документы и поручение инкассирующему банку, который может, в свою очередь, быть представляющим банком, предъявляя документы импортера для оплаты. В некоторых случаях инкассирующий банк может передать документы через другой банк, обычно банк импортера.

Замечание 1

Импортер осуществляет оплату документов инкассирующему банку, после чего тот переводит средства в банк-ремитент, который зачисляет их на счет экспортера.

Существует два типа инкассо: чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо предполагает получение платежа по финансовым документам без сопутствующих коммерческих документов. Документарное инкассо, наоборот, включает финансовые документы, сопровождающиеся коммерческими. В отличие от аккредитива, при инкассо банк не несет обязательства по оплате документов.

Экспортер, отправив товар, поручает своему банку получить от импортера сумму в валюте, установленную в инкассовом поручении. В нем содержатся точные указания относительно условий получения платежа. Существует два основных типа инкассового поручения: документы выдаются против платежа (Д/П) и против акцепта (Д/А). Иногда бывает, что документы передаются импортеру без оплаты, но с обязательством последующего платежа в заранее оговоренный срок. Это позволяет импортеру продать товар и позднее расплатиться с банком. Чтобы ускорить получение валютной выручки, экспортер может использовать услугу банка, покупающего тратту или предоставляющего кредит под коммерческие документы.

Инкассовая форма расчетов тесно связана с кредитными и валютными операциями. В развитых странах она является основной для контрактов, оформленных с коммерческим кредитом. В таком случае экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта импортера, обычно против передачи ему коммерческих документов (документарное инкассо). После наступления срока платежа акцептованные векселя отправляются для оплаты через инкассо (чистое инкассо).

Инкассовая форма расчетов имеет как преимущества, так и недостатки для сторон. Ниже представлены две таблицы, которые демонстрируют преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для экспортера и импортера соответственно.

Преимущества	Недостатки
Сохранение права собственности и распоряжения своим товаром до акцепта векселя или оплаты его импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара. Инкассирующий банк по поручению экспортера осуществляет контроль за движением товара до его полной оплаты импортером Участие банков в инкассации экспортной выручки снижает риск неплатежа.	Риск отказа импортера от акцепта векселя или платежа (например, с изменением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика) Значительный разрыв во времени между поступлением валют-нон выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при его длительной транспортировке Дополнительная задержка инкассирования валютной выручки, если страна-импортер практикует оплату товара лишь после его поставки в распоряжение импортера Расходы экспортера при задержке поставки товара, его складирования в порту назначения, а также в случае использования кредита под инкассируемые документы (например, учет векселя).

Преимущества

Недостатки

Осуществление платежа против товарораспорядительных документов без предварительного бронирования средств за счет их отвлечения из оборота импортера.

Возможность отказа от оплаты товара, так как при инкассо отсутствует платежное обязательство в отличие от аккредитива Возможность проверки товара независимыми аудиторами и получения сертификата качества как одного из коммерческих документов Инкассо удобнее и дешевле, так как инкассовое поручение выставляет экспортер в отличие от затрат импортера на открытие аккредитива Экспортер предоставляет импортеру вексельный кредит.

Возможность ответного иска со стороны экспортера в случае отказа импортера от акцепта или оплаты векселя. Протест векселя может ухудшить репутацию импортера.

Инкассирующий банк при наличии соответствующих инструкций от экспортера может ввести штрафные санкции по отношению к импортеру.

Для устранения недостатков инкассо на практике используются дополнительные условия:

Платежная гарантия по поручению импортера. Банк может выдать гарантию платежа в пользу экспортера, обязуясь оплатить сумму инкассо, если импортер не произведет платеж. Эта гарантия применяется при расчетах по коммерческому кредиту, когда отсрочка оплаты увеличивает риск неоплаты из-за возможных изменений в финансовом положении импортера. Иногда банк импортера предоставляет аваль (вексельное поручительство), ставя свою подпись на лицевой стороне векселя и принимая на себя ответственность за платеж. В этом случае, если аваль не указывается на имя конкретного плательщика, считается, что он выдан за векселедателя (экспортера).
Использование банковского кредита для покрытия иммобилизованных средств. Экспортер может прибегнуть к банковскому кредиту для финансирования ресурсов, которые остаются заблокированными на протяжении операции.

Банковский перевод представляет собой поручение от одного банка другому перевести сумму на счет получателя по указанию клиента. В этой операции участвуют следующие стороны:

Перевододатель — клиент, инициирующий перевод.
Банк перевододателя — банк, который принимает поручение.
Банк получателя — банк, который зачисляет средства на счет получателя.
Переводополучатель — получатель перевода.

При осуществлении международных расчетов через банковские переводы особое внимание уделяется валютным переводам, не акцентируя внимание на специфике различных форм расчетов, таких как аккредитив или инкассо.

Основные особенности банковских переводов как формы международных расчетов заключаются в следующем:

Узкая сфера применения — переводы обычно используются для окончательных расчетов или перерасчетов, например, при изменении объемов поставок по согласованию между контрагентами или для погашения задолженности при расчетах по открытому счету.
Вспомогательная роль — банковские переводы часто играют вспомогательную роль в сочетании с другими основными формами расчетов, такими как инкассо или аккредитив. В связи с этим банки обычно не рассматривают банковские переводы как самостоятельную форму расчетов.