Профиль риска. Сведения об области риска

Профиль риска. Сведения об области риска

Содержание установленных профилей и индикаторов риска находится во власти таможенных органов, представляет собой конфиденциальную информацию и не может быть разглашено иными лицами исключая ситуации, которые установлены законом государств-членов ТС.

Профилем риска является бланк установленной формы, который напечатан на двух листах формата А4. Информация из профиля риска делится на четыре раздела:

• Первый раздел – Общие сведения.
• Второй раздел – Сведения об области риска.
• Третий раздел – Прямые меры по минимизации.
• Четвёртый раздел – Контактная информация.

Общие сведения

Данный раздел состоит из нескольких подразделов:

1. Регистрационный номер.
2. Срок действия.
3. Код структурных подразделений.
4. Вид правового акта ФТС России.
5. Код соответствия с Классификатором.

В самом начале формирования профиля риска ему необходимо присвоить регистрационный номер, что относится к первому подразделу и состоит из трёх элементов:

• Код территориальной сферы действия профиля риска, это может быть общероссийский, региональный, зональный и т.п., этот код состоит из двух цифр.
• Дата регистрации профиля риска в журнале регистрации проектов профилей рисков, это обозначение состоит из шести цифр.
• Порядковый номер профиля риска, который присваивается ему согласно нумерации, в журнале регистрации ППР, это обозначение состоит из пяти цифр.

Далее следует раздел срока действия. На основе объективных обстоятельств установленного риска и цели создания профиля определяется его срок действия. Он указывается на бланке ППР и состоит из двух элементов:

• Кода срока действия профиля риска. Может быть краткосрочным, среднесрочным, долгосрочным или постоянным. Состоит из двух цифр.
• Даты истечения срока действия профиля риска, который имеет формат в виде ДДММГГ.

Следующий третий подраздел состоит из двузначного кода структурных подразделений ФТС России. Эти данные используют для выявления рисков.

Четвёртый подраздел профиля риска является разновидностью правового акта ФТС России, который утверждает профиль риска: приказ, письмо, распоряжение или телетайпограмма ФТС России, в том числе его номер и дату, когда он был принят.

Пятый подраздел устанавливает код, который соответствует Классификатором типовых критериев отнесения товаров и внешнеэкономических операций к группам риска.

Сведения об области риска

Второй раздел называется «Сведения об области риска». Этот раздел посвящён основным описательным данным о сфере применения должностными лицами таможенных органов этого профиля риска, где описаны характерные особенности и индикаторы риска. Состоит из:

• Характеристики риска.
• Индикаторов риска и описания их значений, которые представлены показателями, при совпадении которых в рабочей ситуации действует данный профиль риска.

В роли подобных индикаторов могут выступать такие показатели как:

• Код товара, который соответствует ТН ВЭД ТС.
• Вес нетто товара, указанный в килограммах.
• Количество, которое указано в основных и дополнительных единицах.
• Страна происхождения товара.
• Таможенная процедура.
• Внешнеторговая сделка.
• Таможенные органы.
• Банковские реквизиты всех участников данной внешнеэкономической деятельности.
• Номер и дата внешнеторгового контракта.

Под такие исключения попадают товары с особыми характеристиками, виды транспортных средств, субъекты внешнеэкономической деятельности, таможенные органы, таможенные процедуры, по отношению к которым данный профиль риска не применяется.

Прямые меры по минимизации

Ещё одним разделом является «Прямые меры по минимизации». Он устанавливает формы таможенного контроля, которые могут применяться к товарам и внешнеторговым операциям, при условии, что все факторы соответствуют данному профилю риска. Этот раздел несёт информацию о коде и расшифровке кода прямых мер по минимизации, которые классифицируются на шесть видов:

1. Формы таможенного контроля.
2. Применение средств идентификации товаров и транспортных средств.
3. Применение средств идентификации транспортных документов, в том числе тех, которые имеются у перевозчика коммерческих документов на товары в таможенных целях.
4. Использование мер, которые обеспечивают соблюдение законодательства при процедуре таможенного транзита.
5. Поиск информации о лицах, которые занимаются деятельностью, связанной с перемещением товаров через таможенную границу, или о тех, кто осуществляет деятельность в сфере таможенного дела.
6. Другие меры, которые могут минимизировать риски.

В этой связи можно говорить о специфических формах, которые применяются как меры по минимизации рисков. К ним относятся:

• Контроль документов и сведений.
• Устный опрос.
• Получение объяснений.
• Таможенное наблюдение и таможенный осмотр товаров.
• Таможенный досмотр товаров, а также личный таможенный досмотр.
• Проверка маркировки со всеми необходимыми идентификационными знаками.
• Осмотр помещений и территорий.
• Таможенная проверка.

Применение средств идентификации товаров и транспортных средств представляет собой:

• Наложение таможенных пломб и печатей на транспортное средство, контейнер или съёмный кузов.
• Нанесение цифровой, буквенной или другой маркировки, а также различных идентификационных знаков, наложение пломб или печатей на отдельные грузовые места.
• Нанесение штампов, а также взятие проб или образцов.
• Описание товаров и транспортных средств, использование чертежей, которые были изготовлены должностными лицами таможенных органов, а также масштабные изображений, фотографии, видеозаписи и проч.

В основе использования средств идентификации транспортных документов и других коммерческих документов следующие операции:

• Простановка штампов и печатей, а также проклейка специальными наклейками и защитными приспособлениями.
• Сортировка документов и отправление их в отделения транспортных средств, где на них накладывают пломбы и печати, после чего помещают в сейф-пакеты.

Меры, которые принимаются для соблюдения законодательства при таможенном транзите, следующие:

• Обеспечение уплаты таможенных платежей посредством внесения залога за товары или другое имущество, в том числе предоставление банковской гарантии или через поручительство.
• Таможенное сопровождение.
• Установление пути перевозки товара.

Для сбора информации о тех, кто занимается таможенным делом или перемещением товаров через таможенную границу необходимо:

• Составлять запрос в таможенный орган о наличии получателя товаров.
• Получать от налоговых органов, которые занимаются регистрацией юридических лиц, а также от других органов, которые владеют сведениями о субъектах внешнеэкономической деятельности.
• Сбор сведений относительно субъектов внешнеэкономической деятельности.
• Получение коммерческих документов, документов бухгалтерского учёта и других отчётных документов, которые каким-то образом относятся к внешнеэкономическим операциям с товарами.
• Получение от банков и других кредитных организаций справок о том, что они связаны с внешнеэкономической деятельностью и уплатой таможенных платежей о совершении таможенных операциях таможенными представителями, а также владельцами СВХ и таможенных складов.

Другие меры по минимизации рисков

К мерам, которые могут минимизировать риски относятся также:

• Экспертиза товаров, транспортных средств и документов, в том числе принятия решений таможенными органами по отдельным видам документов.
• Требование о предъявлении и декларировании товаров и групп товаров, которые согласно правовым актам ФТС России, должны иметь отдельные места декларирования, а также те, которые входят в группу риска и прикрытия.
• Дополнительный таможенный контроль, даже до момента выпуска товаров, который производится должностными лицами ОКТО в качестве прикомандированных к таможенному органу в месте декларирования товаров.
• Выставление требований о предоставлении дополнительных документов и сведений, которые являются подтверждением запретов и ограничений согласно законодательству ТС.
• Выгрузка товаров на СВХ.
• Принятие решений касательно выдачи разрешений на таможенный транзит и завершение данной процедуры ОКТТ таможни или РТУ.

По факту таможенный контроль представляет собой самостоятельное действие, которое проявляется при таможенном досмотре, в случаях, когда это необходимо в связи с правилами и мерами контроля. Очевидно, что самые значительные и видимые изменения в таможенном контроле системы управления рисками проводятся именно в области таможенного досмотра.

Контактная информация

Графа «Контактное лицо» содержит информацию о наименовании структурного подразделения ФТС России по направлению деятельности которого выявлен риск и инициалы уполномоченного должностного лица, в том числе должность, которую занимает лицо и контактный телефон.

Графа «Лицо, подписавшее проект профиля» содержит информацию относительно ФИО лица, которым был подписан проект профиля риска. Таким лицом чаще всего является руководитель или заместитель руководителя подразделение ФТС России.

Исходя из всего вышесказанного, необходимо отметить, что экономическая сущность системы управления рисками заключается в том, чтобы эффективно и оперативно использовать ресурсы таможенных органов с целью предотвращения нарушений законодательства при перемещении товаров через таможенную границу государства, где основной целью представляется совершенствование процедур таможенного контроля. Данный подход базируется на системе анализа и управления рисками, который подразумевает прежде всего досмотр поставок, представляющих какой-то риск, будь то экономический или физический. Правовая природа управления рисками основана на установлении и систематизации признаков, которые так или иначе, указывают на вероятность совершения правонарушения.