Нормы и законодательное регулирование банковской деятельности

Образование и изменение банковской системы привело к необходимости правового регулирования банковской деятельности. В государствах с прогрессивной экономикой за достаточно долговременный срок сформировался очень значительный массив законодательства, включающий в себя большое разнообразие постановлений, руководств по исполнению, положений и других законодательных актов, которые регулируют разного рода проблемы материализации банковского функционирования. При помощи этой особенности правовое обеспечение банков обеспечило себе одно из первых мест в государственной координации работы банков и банковского механизма в целом.

Вопросы банковской деятельности находят свое воспроизведение в многообразии видов права (конституционном, административном, гражданском, уголовном, гражданско-процессуальном, уголовно-процессуальном и др).

Задачи кредитной и денежной политики государства регламентируют конституционные нормы. Они же устанавливают органы, которым разрешено выполнять функции управления кредитной системой, а также систему их образования и принципов осуществления поставленных перед ними задач.

Приводя пример, в соответствии с и. «ж» ст. 71 Конституции РФ в ведении Российской Федерации находятся, в частности:

• финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование;
• денежная эмиссия;
• основы ценовой политики.

Данное положение устанавливает, что юридическое регулирование банковской деятельности может реализовываться только на федеральном уровне. Защита и обеспечение устойчивости рубля, при осуществлении своей основной деятельности – вот главный принцип суверенитета Центрального Банка России от иных государственных органов, закрепленный в части 2 статьи 75 Конституции Российской Федерации.

Роль уголовного кодекса

Для того, чтобы предоставить защиту от особенно серьезных и опасных для общества покушений на права и интересы страны, субъектов, которые осуществляют свое функционирование в кредитной сфере, уберечь физические и юридические лица, использующие эквайринг банковских и иных финансовых учреждений разработаны и приняты нормы уголовного права. Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ) определяет подсудную ответственность в отношении лиц, которые изготавливают и/ или сбывают поддельные денежные средства и ценные бумаги, а также в отношении должностных лиц органов власти субъектов РФ, изготавливающие любые денежные знаки, отличающиеся от официальной денежной единицы, за фальсификацию пластиковых карт и платежных документов.

Также к уголовной ответственности привлекаются за присвоение денег и ценных бумаг, за принятие незаконного вознаграждения от граждан, связанное с результатом работ по обслуживанию населения. Вымогательство вознаграждения работниками банков за выполнение незаконных сделок с валютой, утаивание ими средств в валюте других государств, которые подлежат обязательному переводу на счета в разрешенные банки, невозвращение фондов в иностранной валюте за границу, также разглашение информации, являющейся банковской тайной, а также за ведение банковской деятельности без разрешительных документов и лицензии – вот далеко не полный перечень тех действий, за совершение каковых банковских служащих могут привлечь к уголовной ответственности.

Роль гражданского кодекса

Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) включает в себя свод норм гражданского законодательства, которые составляют юридическую основу для реализации деятельности банков. В статьях ГК Российской Федерации заключены ответы на такие вопросы как:

• функционирование в кредитной области, основанное на праве положения субъектов, которые принимают участие в гражданском обороте;
• исполнение государственной регистрации и окончание деятельности кредитных образований;
• общие инструкции о положении юридических лиц и праве их собственности;
• принципы осуществления соглашений;
• режимы заключения договоров и обязательств;
• контракты, практикуемые в банковском функционировании;
• проблемы расчетов, параметры конфиденциального управления имуществом, вопросы финансового лизинга и многое другое.

Законы и документы

Законодательные и подзаконные акты содержат в себе принципы административного права, а также должны обеспечивать регулирование банковской структуры в целом.

Обязательными для исполнения для всех коммерческих банков являются нормативные положения банковского законодательства или управления, а также различные инструкции, положения и иные документы органов банковского контроля, считающиеся законодательными.

Самую главную и очень важную нишу занимает Закон о Банке России, определивший юридическое положение Банка России, включающее в себя:

• правила его организации, главные задачи и назначения, связь с органами государственного руководства, структуру руководства Банка России и и его осведомленность;
• систему отчетности Банка России, вопросы организации имеющегося в наличие денежного обращения, осуществление и основные инструменты денежно-кредитной политики, перечисление операций Банка России, генеральные инструменты и способы банковских координации и надзора, принципы формирования безналичных расчетов;
• порядок вступления в силу нормативных актов;
• положение, Устав о правах и обязанностях работников Банка России.

Другим важным по значению является Закон о банковской деятельности, устанавливающий представление о кредитной организации, банке и небанковских кредитных организациях, банковской системе Российской Федерации, определяющий номенклатуру банковских операций, отличительные черты деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг, философию взаимоотношений кредитных организаций с потребителями и государством, последовательность создания кредитной организации, ее государственной регистрации и лицензирования, причины для отзыва лицензий, порядок открытия филиалов и представительств, принципы обеспечения устойчивости деятельности кредитных организаций, банковскую тайну, антимонопольные принципы, правила формирования сберегательного дела, постановка отчетности кредитной организации.

25 февраля 1999 г. был принят Федеральный Закон №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (далее — Закон о банкротстве кредитных организаций). Для развития в Российской Федерации высокоразвитой системы, которая будет соответствовать непререкаемым международным эталонам признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) это стало историческим шагом.

В Законе содержатся следующие положения и понятия:

• последовательность и требования к выполнению мер по предупреждению необеспеченности (банкротства) кредитных организаций;
• специфика основных положений и мероприятий по признанию банкротства кредитных организаций и, как следствие окончание их функционирования.

В соответствии с Законом о банкротстве кредитных организаций кредитную организацию можно считать лишенной необходимых возможностей для осуществления требования кредиторов по финансовым обязательствам и (или) исполнить обязанность по выплате обязательных платежей, если взятые на себя ею обязанности не выполнены в течение двух недель после наступления даты их исполнения и (или) ценности имущества (активов) кредитной организации не хватает для реализации всех обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей. В обозначенном законе большое внимание уделено нормам по недопущению банкротства. Руководствуясь этими нормами, можно не допустить отзыв лицензии на совершение банковских операций.

Также 26 октября 2002 г. был принят Федеральный закон № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». В нем разъясняются вопросы, не вошедшие в ФЗ №40-ФЗ от 25.02.1999 г.

Кроме этого, в Российской Федерации разработана система страхования вкладов. (Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и Федеральный закон от 29 июля 2004 г. № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»).

Для гарантирования осуществления целостности государственной политики, касающейся валюты, устойчивости национальной валюты и внутреннего валютного рынка был принят Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». В нем определяется положение о валютных операций. Этим законом также предусмотрено:

• дифференциация зоны ответственности по управлению валютными операциями между Правительством РФ и ЦБ России;
• осуществление расчетов между представителями и не представителями по операциям с внутренними и внешними ценными бумагами как в национальной, так и в иностранной валюте;
• операции, связанные с торговлей иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), обозначенная ценность которых указана в иностранной валюте, только через банки, наделенные соответствующими полномочиями.

Огромнейшее значение для критериев оценки финансового положения, формирования кредитных связей и выстраивания современной экономики в целом несет в себе Федеральный закон от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях» (далее — Закон о кредитных историях). Он призван контролировать:

• создание и определение условий для образования, переработки, сохранения и выявления НБКИ сведений, характеризующих своевременность совершения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита);
• наращивание безопасности кредиторов и заемщиков за счет общего сокращения кредитных рисков;
• увеличение рентабельности работы кредитных организаций;
• уменьшение затрат банков для оценки финансовой надежности заемщиков в результате чего происходит уменьшение реверсии выдаваемых кредитов.

Центральный каталог кредитных историй, являющийся структурным подразделением Банка Российской Федерации, также призван помочь в реализации Закона о кредитных историях. Он несет в себе функцию единого справочного центра, обратившись в который можно бесплатно почерпнуть информирование о том, в каком бюро кредитных историй находятся сведения об определенном субъекте кредитной истории.

В практическом отношении вся деятельность кредитного образования строго подчиняется системе установленных законов и правил.

Наиболее значительные законы, координирующие систему организации, лицензирования, реконструкции и прекращения работы банков и кредитных организаций -Закон о Банке России, Закон о банковской деятельности, Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», Закон о банкротстве кредитных организаций, Закон о страховании вкладов, Федеральный закон от 3 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также Гражданский Кодекс Российской Федерации.

Упомянутые выше законы служат основанием для типичной документации, разработанной Банком России, координирующих функционирование кредитных организаций. Это Инструкции Банка России:

• от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;
• от 21 февраля 2007 г. № 130-И «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации»;
• от 10 марта 2006 г. № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (далее — Инструкция Банка России № 128-И);
• от 11 ноября 2005 г. № 126-И «О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций».

А также Положения Банка России:

• от 19 июня 2009 г. № 338-П «О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц — учредителей (участников) кредитной организации»;
• от 29 октября 2008 г. № 325-П «Об особенностях выпуска (дополнительного выпуска) и регистрации акций банка при осуществлении Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» мер по предупреждению банкротства банка, являющегося участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
• от 9 ноября 2005 г. 279-П «О временной администрации по управлению кредитной организацией», от 4 июня 2003 г. 230-П «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединении» и др.

Разнообразные моменты осуществления коммерческими банками операций упорядочиваются наряду с указанными и иными законодательными актами Банка России. Важнейшим документом в этой сфере является Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (далее — Инструкция Банка России № 110-И), где содержится ряд необходимых нормативов деятельности банков, включающий в себя:

• норматив обеспеченности капитала;
• наибольший объем риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• предельную величину крупных кредитных рисков;
• наивысшие параметры кредитов, обеспечения и ответственности банка перед своими участниками;
• нормативы ликвидности.

В связи с вышеупомянутой Инструкцией важно также отметить следующие документы:

• Инструкцию Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия» (далее — Инструкция Банка России № 59);
• Положение Банка России от 16 октября 2008 г. № 323-11 «О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения»;
• Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»;
• Распоряжение Банка РФ от 3 ноября 2009 г. № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска»;
• Положение Банка России от 14 ноября 2007 г. № 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»;
• Инструкция Банка РФ от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»;
• Приказ ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Так как расчеты так называемой «наличкой» на сегодня остаются самыми частыми, интуитивно понятными и простыми для населения (очень часто единственной формой платежей), был разработан основной документ, где отражена система для работы банков и иных компаний, организаций и учреждений с наличными деньгами. Этот документ существует как Положение Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации».

Все без исключения расчетно-платежные операции в нашем государстве осуществляются в целесообразности с согласованными принципами, которые устанавливаются законодательством и правовыми актами, разработанными в основном Банком России.

В качестве примера можно привести Положения:

• от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
• от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»;
• от 24 февраля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Процитированные выше документы позволяют осуществление безналичных расчетов в следующих моделях:

• платежными поручениями;
• чеками;
• аккредитивами;
• по инкассо;
• платежными картами.

Потребители имеют право предпочитать любую из разрешенных форм безналичных платежей, руководствуясь собственными интересами. Банк не имеет права противодействовать выполнению расчетов и платежей в формах, предустановленных в договорах контрагентов. Платежи оформляются только, если на счетах клиентов-плательщиков есть необходимая сумма собственных средств, если не существует другой договоренности между банком и собственником счета.

Валютное законодательство Российской Федерации заключает в себе специальные принципы Закона о банковской деятельности:

• Закона о Банке России, Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон о противодействии отмыванию доходов);
• Закон о валютном регулировании;
• Инструкции Банка России от 16 сентября 2010 г. № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»;
• Инструкция Банка России от 15 июня 2004 г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;
• Положение Банка России от 1 июня 2004 г. № 258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, а также другие нормативные акты.

Деятельность рынка ценных бумаг в целом и функционирование на нем финансовых учреждений упорядочиваются параметрами ряда Федеральных законов, а также законодательными актами Федеральной службой по финансовым рынкам России и Банка России:

• от 22.04.1996 г.№ 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее — Закон о рынке цепных бумаг);
• от 11.03.1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» (далее — Закон о векселе);
• от 29.07.1998 г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг;
• от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»;
• от 11.11.2003 г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» (далее — Закон об ипотечных ценных бумагах);
• Положение Банка России от 25.03.2003 г.№ 219-П «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг».

Самым главным документом ФСФР России, касающихся деятельности банков на рынке ценных бумаг, сегодня является Положение о лицензионных требованиях и условиях осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, соответствующее Приказу ФСФР России от 27.07.2010 г.

Законодательное основание по выполнению банками добавочных операций складывается преимущественно из стандартов Гражданского Кодекса РФ. Специальные законоположения предназначены для процедур с лизингом и с драгоценными металлами.

Опираясь на международные принципы, принятые в Базеле, правовое обеспечение контроля и надзора за банковской деятельностью добилось высокоэффективного банковского контроля. В качестве основы выбраны основные федеральные законы и нормативные документы Банка России, о которых уже говорилось выше. Отдельное место в этой области принадлежит:

• Инструкции Банка России № 110-И и № 59;
• Положению Банка России от 7.09.2007 г. № 310-П «О кураторах кредитных организаций» – Положению от 16.12.2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

Как видим количество законодательных и нормативных актов, действующих в РФ, имеется в достаточной степени. К сожалению банковское законодательство не соответствует нынешнему экономическому состоянию и международной степени основанного на праве координирования социальных связей в интересующей Поэтому необходимость модернизировать банковское законодательство Российской Федерации остается актуальной и на сегодняшний день.