Статью подготовили специалисты образовательного сервиса Zaochnik.
Правовое положение юридических лиц на примере национальности и личного статута
Содержание:
- 22 декабря 2023
- 27 минут
- 202
Национальность юридичесого лица определяется по месту создания, месту нахождения административного центра, месту деятельности.
Один из этих критериев действует для определения национальности юр. лица, в разных странах по-разному. Например, в странах англо-американского права критерием является место инкорпорации (создания). В континентальной Европе национальность определяется по месту нахождения центра управления и месту основной деятельности. Законодатель считает, что компания осуществляет свою деятельность там, где находится ее административный центр. Швейцарский закон о национальности юр. лица гласит о том, что местом нахождения юр. лица считается место, указанное в учредительных документах. Если такое указание отсутствует, то местом нахождения компании принято считать местонахождение администрации.
Личный статут юридического лица в ряде государств Европы
Личный статут юридического лица – право, подлежащее применению к юр. лицу.
В Швейцарском законодательстве в отношении коммерческих организаций предусматривается применение права государства, в котором учреждены эти организации, если правом соблюдаются требования в части оглашения или регистрации. Если данные требования законодательством государства не соблюдаются, то необходимо учреждение организаций в соответствии с правом этого государства.
Закон места нахождения является критерием определения национальности юр. лица на Украине.
Личным законом юр. лица считается право государства его местонахождения. Юр. лицо должно быть создано в соответствии с правовыми основами этого государства. Если нет возможности установить местонахождение, применяется право той страны, где расположен руководящий орган.
Австрийское законодательство считает личным статутом право того государства, в котором носитель прав имеет фактическое местонахождение своего главного органа управления.
Объем иностранных инвестиций с каждым годом увеличивается, критерий места основной деятельности становится важным, так как он позволяет решать вопросы правового режима деятельности иностранных юридических лиц, прибегая к местному законодательству.
В английском законодательстве существует понятие «квазидомицилия», оно применяется в целях понимания юридической связи компании и государства в части правового режима (не национальности, а статуса).
Приведем такой пример, квазидомицилий торговой компании находится в стране, где происходит предпринимательская деятельность. А центр управления находится в другой стране. В правовом регулировании такие несовпадения критериев могут создавать значительные трудности. Учрежденная в Швейцарии компания, управляемая из Лондона, в суде Великобритании и США будет рассматриваться как швейцарская, в то же время французское право признает эту компанию английской.
Когда создавался Евросоюз и происходила гармонизация корпоративного права стран Европы, встал вопрос о конкуренции систем права, регулирующих правовое положение юридических лиц иностранного происхождения. Дело в том, что применялась коллективная привязка, по которой личным законом компании являлись законодательные нормы страны, где учреждено юр. лицо. Учредители получали право свободного выбора системы права, в рамках которой происходила деятельность компании.
В странах Союза, где на вооружение был взят признак реального местонахождения компании, учредитель должен был исполнить требования законодательства страны. Например, открытие филиала являлось перемещением местонахождения компании, и в судах рассматривалась проблема нарушения принципа Римского договора.
Перемещение иностранного юр. лица
Перемещение компании подразумевает исключение компании из реестра компаний государства, где она образована и внесение в реестр принимающего государства.
Проблема перемещения возникает тогда, когда за рубежом открывается филиал и становится и становится центром управления компании. В то же время в праве государства могут быть определены условия открытия филиала, которые нарушают свободу учреждения.
Компания «Centros» решила зарегистрировать филиал иностранного юр. лица в Дании, ей было отказано по причине того, что компания, учрежденная в Англии, не ведет в Англии хозяйственную деятельность, а лица из Дании злоупотребляют правом, так как избегают исполнения требований закона Дании о минимальном размере уставного капитала, что является созданием угрозы для кредиторов, находящихся на территории Дании. Данное дело рассматривал Европейский суд, он не был согласен с тем, что действия является злоупотреблением правом и попыткой уклониться от выполнения требований датского закона. В Дании и Англии за основу взят признак инкорпорации для определения личного закона, а Римский договор обеспечивает признание иностранных юр. лиц, создаваемых в странах Союза. Суд сделал вывод, что требования датского законодательства о минимальном размере капитала является нормой императивного характера, которая применяется в общественных интересах. Суд не нашел ничего противозаконного в перемещении компании, но отказ органов Дании в регистрации филиала признал законным.
Другим решением суда закончилось дело «Ueberseeing», где было применено право Германии и главным критерием выступило реальное местонахождение компании. Если административный центр находится за пределами Германии, германское право предусматривает правовую систему государства, где находился руководящий центр, включая нормы коллизионного характера. Суд решил, что после переноса местонахождения компании в Германию иностранное юр. лицо прекращает свое существование. Компания может рассматриваться как товарищество, или как компания в стадии регистрации, то есть как организация не имеющая статуса юр. лица.
Определение режима деятельности иностранного юридического лица
Норма коллизионного характера о личном законе является императивной. Государством устанавливается критерий применения права.
Решение вопроса коллизий о личном законе связывают с определением правового режима экономической и инвестиционной деятельности. Данные коллизионные нормы следует разграничивать.
При определении режима деятельности юр. лиц иностранного происхождения применяется критерий контроля. При помощи этого критерия регулируются отношения, связанные с инвестированием посредством приобретения акций в уставном капитале хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение. Закон говорит о том, что понятие «иностранный инвестор» включает в себя не только лиц, но и созданные на территории Российской Федерации организации, которые контролируют иностранные инвесторы. Законом регулируются правоотношения, связанные со сделками, в результате которых иностранные инвесторы начинают контролировать хоз. общества.
Сделки запрещены, если они влекут установление контроля над хозяйственными обществами стратегического значения, не только для иностранных государств и международных организаций, но также для организаций, находящихся под их контролем.
Перечисленные субъекты не могут совершать сделки, влекущие установление контроля. Если такие сделки совершаются и приобретаются 25% голосов в хоз. обществе, они подлежат согласованию согласно закону.
Определены признаки существования контроля над хоз. обществом со стороны иностранного инвестора:
- более 50% голосов в обществе;
- возможность влиять на решения;
- возможность назначать единоличный коллегиальный орган;
- возможность назначать более 50% состава совета директоров, наблюдательного совета.
В понятие «режим деятельности» входит не только совершение сделок, но и соблюдение норм законодательства по налогам и валютным операциям. Нормы о нерезидентах относятся к характеристике режима деятельности юр. лиц, которые работают на территории государства. Нормы определяют сферу применения и не являются коллизионными, то есть не определяют личный статут.
В зарубежных юридических источниках коллизионные и материальные критерии разграничиваются. Критерии материального права относили английские компании к псевдоиностранным. В качестве примера можно привести английские компании, которые существовали в период Первой и Второй мировой войн как «враждебные иностранцы», с которыми было запрещено сотрудничать и совершать сделки. После Второй мировой войны появились новые независимые государства со своими законами об иностранных инвестициях. Тогда к иностранным стали относить не только компании, имеющие иностранный статут, но и те национальные компании, которые контролировались иностранными юр. лицами. Были применены коллизионные нормы.
Национальность транснациональной компании
Сегодня актуален вопрос о транснациональных компаниях.
Для транснациональных компаний характерно экономическое единство при юридической множественности.
Современные юридические источники рассматривают национальность многонациональных предприятий с двух сторон.
В основе первого подхода лежит определение личного закона ТНК, в основе второго – понимание ТНК как множества предприятий, каждое из которых обладает личным законом. Сторонники первого подхода утверждают, что личным законом корпорации признается закон, где она зарегистрирована. В 1980-е годы такой подход был очень распространен. Он применялся к корпорациям, которые признавались международными в силу участия в них иностранных юр. лиц и к корпорациям, имеющим множество филиалов, дочерних компаний и представительств в иностранных государствах.
Сегодня к корпорациям второго вида применяется enterprise approach. При таком подходе дочерняя компания рассматривается как юр. лицо и часть ТНК. Личный статут «дочки» рассматривается в соответствии с правом того или иного государства.
Два подхода дают возможность регулировать деятельность ТНК исключительно в рамках МЧП.
Правовое регулирование международных компаний унифицировалось в двух направлениях: создавался Кодекс поведения ТНК в рамках ООН и создавалось единое корпоративное право в странах Союза. Кодекс предполагал создание единообразного режима деятельности для юр. лиц, имеющих множество филиалов и дочерних компаний за рубежом. Унификация в ЕС проводилась в направлении гармонизации права о компаниях в государствах Союза.
В основе ЕС лежит принцип свободного перемещения капитала, что означает свободу выбора системы права для регистрации юр. лица. МЧП осуществляет контроль за деятельностью многонациональных предприятий. Государства с критерием инкорпорации стремятся подчинить своей юрисдикции зарубежную деятельность юр.лица. Критерий местонахождения компании позволяет государству осуществлять контроль за деятельностью иностранных компаний в пределах своей территории. Каждое государство устанавливает свои приоритеты в осуществлении контроля.
Европейская компания и Европейское объединение
Европейский Союз принял Регламент Совета ЕС о статуте Европейской компании.
В 1970-е годы прошлого столетия практиковалось создание международных хозяйственных объединений. Международный договор служил формой регулирования с точки зрения права иностранных инвестиций из стран социалистического лагеря, членов СЭВ. Сторонами являлись государства в лице отраслевых министерств и ведомств. МХО создавались не на основе законодательств государств, а в соответствии с условиями международного договора. МХО не были субъектами МПП.
Обращение к международному праву для регулирования деятельности социалистических государств не было случайностью. Именно в это время Центром ООН по ТНК была начата работа над Кодексом поведения транснациональных корпораций. Далее эту деятельность продолжила ОЭСР и в 1976 году была принята Декларация по иностранным инвестициям и многонациональным предприятиям и Руководство.
Эти документы являются примером регулирования деятельности ТНК посредством «мягкого права», в основе лежит добровольное его применение.
Необходимо было устранить конфликт интересов, который присутствовал между государствами инвестирующими и государствами инвестируемыми.
Декларация несколько раз менялась, так как менялись условия деятельности транснациональных корпораций. Появился новый раздел, посвященный правоотношениям в конкурентной среде, где говорилось, что многонациональные корпорации обязаны действовать в условиях добросовестной конкуренции.
Советом ЕС в 2001 году принят Регламент о статуте Европейской компании. Введена новая организационно-правовая форма публичной акционерной Европейской компании с ограниченной ответственностью. Принятие данного документа является очередным этапом работы в области унификации корпоративного права.
Регламент Совета ЕС о Европейском объединении лиц с общей экономической целью утверждает еще одну общеевропейскую корпоративную форму – Европейское объединение. Лица, которые желают создать ЕО, должны заключить договор и зарегистрировать организацию в порядке, предусмотренном Регламентом. Регистрация должна быть произведена в государстве по правилам и на основании документации, перечень которой определяет соответствующее государство. Это особая форма акционерной компании, которая называется Европейской акционерной компанией, указание на правовую форму должно содержаться в названии. Учреждают ЕК акционерные компании, чей капитал формируется путем обращения к широкой публике с предложением о подписке на акции, компании, которые имеют зарегистрированные в государствах Союза структурные подразделения и головные организации, компании, образованные путем слияния двух или нескольких компаний, находящихся в юрисдикции различных государств Союза.
Регламент предусматривает создание холдинга путем подписки на акции дочерней компании, образованной компаниями из разных государств.
Европейское объединение и Европейская компания являются субъектами частного права, созданными в соответствии с национальным законом государства Союза. Европейская компания обладает общей правоспособностью, правоспособность Европейского объединения ограничена.
Сегодня создана еще одна современная международная организация Европейский банк реконструкции и развития. Деятельность регулируется так, как если бы иностранным инвестором было иностранное юр. лицо.
Международный банк реконструкции и развития не наделен статусом юр. лица и выполняет публично-правовую функцию. МБРР рассматривается как субъект МПП, и отношения между ним и государством, принимающим инвестиции в форме кредитов, основываются на международном договоре.
Российское право о национальности иностранного юридического лица
В российском праве национальность иностранного юр. лица определяется по месту его регистрации, об этом говорит п.1 ст.1202 ГК РФ.
К иностранным юридическим лицам относятся компании, учрежденные по закону иностранного государства, а также филиалы указанных компаний, которые осуществляют деятельность на территории России и являются частью головной организации – иностранного юридического лица.
Иностранный инвестор – иностранное юридическое лицо, гражданская правоспособность которого определяется в соответствии с законодательством государства, в котором оно учреждено.
Иностранный инвестор создает юр. лицо в России в соответствии с требованиями закона.
Иностранным инвестором может быть организация, не имеющая статуса юр. лица с правоспособностью законодательства государства, где она зарегистрирована.
Организация, которая не имеет статуса юр. лица, создается на основе гражданско-правового договора, например, договора о совместной деятельности. Обычно правоспособность здесь реализуется самостоятельно в соответствии с условиями и целями договора.
Иностранным инвестором будет иностранное юридическое или физическое лицо, участвующее в договоре.
Гражданский Кодекс в ст. 1203 определяет личный статут иностранной организации, не являющейся юр. лицом, это право страны, в которой организация учреждена, соответствующая запись должна иметься в реестре таких организаций. Бывают случаи, когда образование организации не связано с регистрацией, тогда правоотношения осуществляются на основе договора о совместной деятельности.
Примером организации, не являющейся юридическим лицом, может служить паевый инвестиционный фонд, который имеет своей целью создание обособленного имущественного комплекса, объединяются имущественные взносы учредителей и передаются в доверительное управление управляющей компании. В Законе «Об инвестиционных фондах» подчеркнуто, что паевый инвестиционный фонд не является юр. лицом.
Как признаются инвестиционные фонды, какое право к ним применяется определила Гаагская конвенция о праве, применимом к доверительной собственности и признании организаций, созданных на основе этого института.
Доверительная собственность – институт права справедливости, существующий в английском праве и его модификации в праве других государств, относимые к своеобразным правовым институтам.
Закон «Об иностранных инвестициях» уделяет особое внимание филиалам иностранных юр. лиц.
Филиал иностранного юридического лица, созданный на территории РФ, выполняет часть функций или все функции, включая функции представительства от имени головной организации, при условии, что головная организация несет непосредственную имущественную ответственность по обязательствам, принятым ею в связи с ведением указанной деятельности на территории РФ.
В ст. 21 Закона содержатся требования об аккредитации филиала. Отказать в аккредитации могут по основаниям необходимости защиты конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства.
Унификация и гармонизация права отдельных государств
В Договоре об учреждении Европейского экономического сообщества прописана норма-принцип, которая признает иностранное юр. лицо, развивающее свою деятельность в странах ЕС.
Ст. 58 Договора обеспечила унифицированное понимание определения «национальность юр. лица».
На основе национального законодательства суд или административный орган может определить, к какой иностранной правовой системе принадлежит данная организация. Компания, зарегистрированная в соответствии с национальными законами, подчиняется режиму деятельности, предусмотренному для отечественных компаний, исходя из того, что национальность устанавливается по месту инкорпорации или месту нахождения органа управления.
Необходимо учитывать, что термин «национальность» применительно к юр. лицам не имеет такого же значения как применительно к физическим. Данная категория чаще используется для разграничения национальных и иностранных прав юр. лиц и в целях определения правового режима деятельности. При этом к иностранным часто относятся национальные юр. лица, за которыми осуществляется контроль из – за рубежа.
Чтобы решить вопрос, какое юр. лицо является национальным, а какое иностранным следует прибегать к законодательству того государства, где данное юр. лицо осуществляет деятельность. Нормы законов являются императивными при определении правового режима деятельности иностранных компаний.
Данные нормы называют условиями допуска иностранных инвестиций.
Условия допуска могут выражаться в виде требований к аккредитации филиалов иностранных юр. лиц или организаций коммерческого типа с участием иностранного капитала.
По законодательству Дании иностранное юр. лицо, которое не осуществляет хоз. деятельность в стране , где оно учреждено, должно обеспечить минимальный размер капитала в 200 тысяч крон, этим самым оно гарантирует права датских кредиторов, заключающих сделки с такой компанией.
Европейский суд рассматривал именно это положение на предмет соответствия нормам Римского договора, которые гласят, что создание предприятий должно осуществляться на условиях, которые определены законами страны для собственных граждан и в соответствии с положениями Римского договора.
Мировой банк в 1992 году разработал Руководство по регулированию иностранных инвестиций, где предусматривалось, что каждое государство сохраняет за собой право регулирования допуска иностранных частных инвестиций.
Самым оптимальным решением проблемы является открытый доступ за исключением ограниченного числа отраслей, видов деятельности, закрытых или требующих специального допуска.
В законодательстве России на основе личного закона определяются:
- правовой статус организации;
- организационно-правовая форма;
- требования к наименованию;
- создание, реорганизация, ликвидация;
- правоспособность;
- порядок приобретения гражданских прав и обязанностей;
- внутренние отношения;
- способность отвечать по обязательствам.
Английское право выработало доктрину «внутренних отношений», где личный статут применяется при регулировании внутрикорпоративных отношений, также при помощи личного статута определяется порядок реорганизации, ликвидации юр. лица.
Инвестор выбирает правопорядок, с ним связан личный статут юр. лица. В законодательстве об инвестициях определены требования относительно юр. лиц, которые ограничивают свободу выбора инвестора.
Ответственность учредителей
В России на основе личного статута определяются вопросы ответственности учредителей по обязательствам. Введение такой нормы связано с тем, что в зарубежном законодательстве все чаще прибегают к такому приему, как «разрыв корпоративной вуали» при разрешении споров.
В Англии могли рассматривать сделку, подписанную руководителем компании, как сделку совершенную компанией, независимо от того рассматриваются ли полномочия руководителя как соответствующие целям компании или нет.
Это означает, что любое лицо, которое заключило договор с компанией, может использовать средства принудительного исполнения договорных обязательств.
Унифицированный подход к защите прав инвесторов в ЕС дал возможность контрагентам юр. лица не знакомиться детально с уставными целями и задачами юр. лица. Единственное условие: лицо, заключившее договор с юр. лицом, должно действовать с разумной осторожностью.
С недавнего времени в европейский документ были внесены новые положения об усилении ответственности юр. лица, его директоров, участников.
В английском законодательстве о дисквалификации директоров компаний содержатся требования к директору. Эту же цель преследует норма о личном статуте юр. лица, согласно которой юр. лицо не вправе ссылаться на ограничение полномочий его органа или представителя на совершение сделки, неизвестные праву страны, в которой орган или представитель совершил сделку.
В ГК РФ прописана норма, предусматривающая особую защиту прав кредитора в случае, если юр. лицо, учрежденное за границей, осуществляет свою предпринимательскую деятельность преимущественно на территории РФ. К требованиям об ответственности применяются нормы российского права или по выбору кредитора личный закон такого юр. лица.
Государства в национальных законодательствах используют меры регулирования предпринимательской деятельности, осуществляемой на их территории. Такие меры создают конкурентную среду в условиях свободного перемещения капитала и принимаются в целях защиты национальных интересов.
Меры по регулированию деятельности иностранных юр. лиц соответствуют общему принципу, по которому режим деятельности определяется по закону государства, где осуществляется деятельность. По взаимной договоренности государств могут устанавливаться особенности режима деятельности.
В ГК РФ также предусмотрена ответственность юр. лица, которую несут его учредители. В этой норме отражена сущность теории контроля.
Коллизионные нормы, которые касаются личного статута юр. лиц содержатся в международных договорах о правовой помощи. В них предусмотрено, что правоспособность юр. лица определяется законом страны, в которой оно учреждено.
Навигация по статьям
