Правовые основы несостоятельности: теоретические основы, стадии процедуры

Законодательное регулирование банкротства

В число оснований принудительной и добровольной ликвидации предприятий (юридических лиц) включена их несостоятельность (банкротство). Она представляет собой неспособность удовлетворить свои долги в полной мере, что признает арбитражный суд. Также она предусмотрена для физических и юридических лиц, которые не способны исполнить обязанности, касающиеся уплаты обязательных платежей.

Правовые основы банкротства заложены в Федеральном законе от 08 января 1998 № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Также эти вопросы частично рассматривает Гражданский Кодекс, включая 25, 56, 61, 64, 65 и другие статьи. Сегодня в большей мере отношения в сфере несостоятельности регулирует № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», принятый в 2002 году (далее – Закон о банкротстве).

Помимо рассмотренного Закона можно выделить отдельно специальный – Федеральный закон № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Закон о банкротстве представляет собой комплексный акт, который включает нормы процессуального и материального нрава. Использование АПК к отношениям несостоятельности обладает субсидиарным характером: он применим к вопросам, которые не способен регулировать Закон о банкротстве. Действующее законодательство устанавливает, что все дела о несостоятельности должен рассматривать только арбитражный суд.

Все системы регулирования несостоятельности, которые существуют в современном мире, делятся на 5 категорий: радикально «прокредиторские», «прокредиторские», «нейтральные», «продолжниковские» и радикально «продолжниковские». В число критериев подобной дифференциации необходимо включить превалирующую защиту интересов кредитора или должника. «Продолжниковская» система принята в США и Франции. Если рассматривать страны Европы, за исключением Франции, то там давно используется «прокредиторская» система.

Действующие законы, касающиеся банкротства, касаются работы любой коммерческой компании (исключены казенные предприятия), некоммерческой организации, работающей как потребительский кооператив, благотворительного или иного фонда, индивидуального предпринимателя.

Осуществление принудительного банкротства происходит в соответствии с решением суда, а добровольное банкротство в соответствии с решением самого несостоятельного лица (банкрота). Иногда несостоятельные должники сами несут обязанность обращения в суд с заявлением о признании их банкротами.

Порядок ликвидации предприятия регулирует Закон о банкротстве. Юридическое лицо, представляющее собой коммерческую организацию, а также юридическое лицо, которое работает как потребительский кооператив или фонд, может вместе с кредиторами принимать решение, касающееся объявления себя банкротом (происходит добровольная ликвидация).

Производство по делу, которое касается банкротства, может возбудить арбитражный суд в случае, когда требования к юридическому лицу в общей сумме составляют более 100 000 рублей, а к гражданину от 10 000 рублей. Данные требования должник не исполнил в течение 3 месяцев с момента, когда они должны были быть исполнены.

В число оснований для возбуждения производства по делу включены:

1. Заявление, написанное должником. Реализация прав на подачу заявлений в суд дает возможность ему под контролем суда начать удовлетворение требований кредиторов, освобождая себя от долгов. Закон о банкротстве в 9 статье рассматривает ситуации, когда подача заявления является обязанностью, а не правом должника. За неисполнение этой обязанности руководителей должника, участникой ликвидационной комиссии (ликвидаторов), индивидуальных предпринимателей возможно привлечь к ответственности. Решение о том, чтобы подать заявление принимается органом управления предприятия, который имеет право на принятие такого решения по учредительным документам; органом, который уполномочен собственником имущества должника – унитарного предприятия.
2. Заявление, написанное кредитором. Право на подачу в арбитражный суд заявлений имеют только конкурсные кредиторы, исключая тех граждан, перед которыми должники несут ответственность за причинение вреда здоровью и жизни, а также учредителей предприятия по обязательствам, которые вытекают из этого участия. От имени РФ, в том числе ее субъектов и муниципальных образований, могут выступать органы государственной власти и местного самоуправления.
3. Заявление, написанное прокурором, который имеет право обращения в арбитражный суд для возбуждения производства по делу в нескольких случаях:
   1. обнаружение признаков преднамеренной несостоятельности, которая представляет собой умышленное создание (увеличение) неплатежеспособности в личных целях руководителя, собственника коммерческой организации, гражданина;
   2. задолженность по обязательным платежам;
   3. наличие интересов кредитора по денежным обязательствам государства, одного из субъектов РФ или муниципального образования;
   4. другие случаи, предусмотренные ФЗ (например, признание несостоятельным отсутствующего должника).
4. Заявление со стороны налогового и иных уполномоченного органа, написанное в соответствии с федеральным законодательством.

Для того чтобы провести процедуру банкротства, суд назначает арбитражного управляющего на некоторое время (внешний, конкурсный, временный).

Участники собрания кредиторов, имеющие право голоса, представляют собой конкурсных кредиторов, а в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве по требованиям обязательных платежей, – налоговые и прочие уполномоченные органы. В рамках собрания кредиторов могут участвовать представитель работников со стороны должника. Конкурсный кредитор, налоговый и прочий уполномоченный орган обладает на собрании количеством голосов, которое пропорционально сумме их требований.

Закон о банкротстве включает в компетенцию первого собрания кредиторов следующие действия:

• решение о введении финансового оздоровления, включая обращение в арбитраж с ходатайствами;
• решение о вводе внешнего управления, включая обращение в арбитражи с ходатайством;
• решение об обращении в арбитраж с ходатайствами, касающимися признания должника банкротом, в том числе открытие конкурсного производства;
• формирование комитета кредиторов, определение его количества и полномочий, избрание участников комитета кредиторов;
• формирование дополнительных требований к кандидатам на пост административного (конкурсного, внешнего) управляющего;
• выбор кандидата в арбитражные управляющие или саморегулируемой организации, из участников которой происходит утверждение арбитражного управляющего;
• осуществление выбора держателя реестра из тех реестродержателей, которые аккредитованы саморегулируемыми организациями и др.

Фиксация требований кредиторов осуществляется с помощью специального реестра, ведение которого находится в ведении арбитражного управляющего. Реестр содержит информацию обо всех кредиторах, сумме их требований по денежным обязательствам (обязательным платежам), об очереди удовлетворения всех требований. Разногласия, которые могут возникнуть в случае ведения реестра, рассматривает арбитражный суд.

Процедуры банкротства

Закон о банкротстве в статье 27 выделяет несколько процедур в ходе банкротства юридического лица:

• наблюдение;
• внешнее управление;
• финансовое оздоровление;
• конкурсное производство;
• заключение мирового соглашения.

До начала процедуры в отношении должников могут использоваться меры предупреждения, которые концентрируются на предупреждении несостоятельности лица. Закон рассматривает санацию в качестве одной из таких мер. Она состоит в финансовой помощи в сумме, которая необходима для того, чтобы погасить денежные обязательства и восстановить платежеспособность лица.

Наблюдение — первая судебная процедура, используемая в отношении должника для сохранения его имущества, анализа финансового состояния, проведения собрания и формирования реестра требований кредиторов. На это время может быть назначен временный управляющий. Он не должен вмешиваться в работу предприятия, а просто производит наблюдение за сохранностью имущества и финансовый анализ для рассмотрения перспектив работы должника.

Финансовое оздоровление представляет собой один из этапов конкурсных отношений. Он не является обязательным, а возможен при существовании соответствующих предпосылок. В первую очередь они заключаются в ожидаемом удовлетворении всех требований со стороны кредиторов на протяжении долгого срока без произведения активных юридических и экономических мер.

Вместе с вынесением определения, которое касается введения финансового оздоровления, арбитраж назначает административного управляющего. В определении указывается срок для проведения финансового оздоровления, а также содержится график погашения задолженности, который подлежит утверждению судом. Срок финансового оздоровления составляет не больше 2 лет.

Внешнее управление представляет собой процедуру банкротства. Она используется к должнику для восстановления его платежеспособности с помощью проведения независимым субъектом различных действий активного характера, которые направлены на оздоровление финансового положения лица.

Заключительная процедура конкурсного процесса, который используется в отношении должника, признанного таковым арбитражным судом, представляет собой конкурсное производство. Его проводят для соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Подобную стадию ликвидации вводят с момента вынесения судебного решения о признании должника несостоятельным сроком на один год с возможностью продлить на 6 месяцев. Основной целью конкурсного производства является процесс формирования и распределения имущества должника между кредиторами. Здесь в действие вступает принцип пропорциональности, очередности и соразмерности.

Процесс мирового соглашения является сделкой, заключаемой между должниками и кредиторами. Он производится на любом судебном этапе конкурсного производства.

Закон о банкротстве предусматривает упрощенные процедуры несостоятельности для 2 категорий субъектов — это ликвидируемые и отсутствующие должники.

Для первой категории банкротство имеет место в случае недостаточного количества имущества у ликвидируемого лица для того, чтобы удовлетворить требований кредиторов. В этой ситуации ликвидационная комиссия осуществляет обращение с заявлением в арбитражный суд. Если эта обязанность нарушена, то это может привести к отказу от внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи, которая касается прекращения работы этого предприятия. До момента формирования ликвидационной комиссии заявление о признании должника банкротом подается собственником имущества должника (унитарных предприятий), руководителем должника или его учредителями (участниками). После рассмотрения заявления, арбитраж может принять решение о признании банкротом должника, после чего открывается конкурсное производство. Обязанности конкурсных управляющих могут возлагаться на ликвидатора (председателя ликвидационной комиссии), вне зависимости от того, есть ли у него лицензии арбитражного управляющего. Предусматривается и сокращенный срок для предъявления требований кредиторами в 1 месяц.

Должника можно считать отсутствующим в случае, когда невозможно установить его местонахождение. Заявление, вне зависимости от суммы задолженности, с просьбой признать отсутствующее лицо банкротом подает кредитор, налоговые и иные уполномоченные органы, а также прокурор. Конкурсный управляющий направляет письменное уведомление о банкротстве отсутствующего лица всем известным кредиторам, которые обладают правом в срок 1 месяц со дня получения уведомления предъявлять требования. В случае обнаружения имущества отсутствующего должника арбитражным судом при наличии ходатайства конкурсного управляющего может быть вынесено определение. Оно содержит информацию о прекращении упрощенной процедуры, что означает переход к общим процедурам. Сумму, которую удается выручить от реализации имущества, направляют на то, чтобы покрыть судебные издержки и расходы на оплату вознаграждений конкурсному управляющему. Конкурсный управляющий после расчетов с кредиторами формирует ликвидационный баланс и отчет о своей работе для представления его в арбитраж.

Для того чтобы увеличить эффективность использования процедур банкротства было принято постановление Правительства РФ № 257 «Об обеспечении интересов РФ как кредитора в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве». Также было утверждено Положение, касающееся порядка предъявления требований по обязательствам перед государством в делах и процедурах несостоятельности. Постановление формирует условия и порядок использования процедур банкротства, которые осуществляются в ускоренном режиме в ходе рассмотрения в арбитражном суде дела о банкротстве по обязательным платежам во внебюджетные фонды и федеральный бюджет государства.

Неправомерные процедуры банкротства

Фиктивное банкротство заключается в обращении должника в арбитраж в случае, когда на самом деле есть возможность удовлетворить требования кредитора в полной мере.

Когда происходит квалификация действий должника как фиктивное банкротство, он обязан возместить кредиторам ущерб, который был причинен посредством подачи заявления.

Преднамеренное банкротство представляет собой банкротство должника, наступающее по вине его участников или учредителей, а также прочих лиц, которые обладают правом давать обязательные указания для должника или обладают возможностью другим образом определять его работу, включая банкротство, наступившее по вине руководителя.

В число последствий преднамеренного банкротства можно включить возложение на виновных лиц в случае недостаточного количества имущества должника субсидиарной ответственности по всем обязательствам. Другие действия, относимые к категории неправомерных, включают сокрытие:

• всего или доли имущества должника, части его обязательств;
• уничтожение или фальсификацию любых учетных документов, которые связаны с ведением хозяйственной деятельности юридического лица, преднамеренное не внесение необходимых сведений и записей в один из бухгалтерских документов;
• информации или отсутствие представления конкурсному управляющему имущества.

Лица, которые произвели неправомерные действия, привлекаются к ответственности по законам РФ.

Закон о банкротстве содержит положение о том, что в случае определения фактов сокрытия гражданами имущества или незаконной его передачи третьим лицам кредиторы, требования которых не были удовлетворены, могут потребовать взыскания этого имущества.

Существуют нормы уголовного законодательства, которые включают в число уголовно наказуемых действий те действия руководителя должника или ИП, которые предусматривают сокрытие имущества, имущественного права или обязанностей, информации об имуществе, включая его размер, местонахождение и др. В число уголовно наказуемых деяний также включено уничтожение, сокрытие и подделка бухгалтерских и прочих учетных документов, которые характеризуют экономическую деятельность ИП или предприятия. Такие действия совершаются в случае наличия признаков банкротства и ведут к причинению крупного ущерба. Статья 195 УК рассматривает и уголовное наказание, наступающее за неправомерность в удовлетворении имущественных требований некоторых кредиторов с помощью имущества должника его руководителем (участником, учредителем), ИП. Это производится преднамеренно и приносит ущерб другим кредиторам. Подобные действия подлежат наказанию, если совершены, когда существует наличие признаков банкротства, что ведет к крупному ущербу.

Уголовное законодательство также содержит положения о наказании за фиктивное (преднамеренное) банкротство. УК РФ в 197 статье признает фиктивным банкротством ложное публичное объявление о несостоятельности, которое делает руководитель или учредитель предприятия. Преднамеренное банкротство представляет собой преступное деяние, которое совершил руководитель или другие ответственные лица. Оно заведомо влечет к неспособности субъекта в полной мере удовлетворить кредиторские требования по обязательствам или уплатить обязательные платежи. Такие действия (бездействие) должны вести к крупному ущербу для признания их уголовно наказуемыми.

Еще один Кодекс РФ, который рассматривает административные правонарушения, предусматривает административную ответственность за неправомерные процедуры несостоятельности. Они могут быть в форме штрафов за фиктивную или преднамеренную несостоятельность, неправомерные действия. Помимо этого, административная ответственность наступает за препятствование кредитным или иным финансовым организациям должностными лицами осуществлять функции временной администрации.