Принципы государственного регулирования банковской деятельности

Государственное регулирование банковской деятельности и контроль за работой кредитных организаций осуществляет Банк России. Компетентными органами государственной власти в данной сфере являются: Правительство РФ, Федеральная антимонопольная служба РФ, Федеральная налоговая служба России, Росфинмониторинг.

Функции центрального банка

Согласно ст. 56 Закона о Банке России, он выступает органом, который выполняет функцию банковского регулирования и контролирует деятельность кредитных организаций. А также осуществляет постоянный контроль за соблюдением ими банковского законодательства, правовых и нормативных актов Банка России, установленных ими требований, с целью поддержания устойчивого равновесия банковской системы и защиты потребностей клиентов кредитных организаций и страны.

Основными функциями Центрального Банка РФ являются:

• по определению правил совершения банковских операций, ведения бухгалтерского учета и отчетности в банковской сфере;
• по определению регламента по созданию, регистрации и получения лицензий кредитных организаций;
• по определению требований, согласно квалификации к руководителям и главным бухгалтерам кредитной организации;
• по определению особых государственных норм, которые предъявляются к кредитным организациям;
• регистрационно-лицензионная.

В соответствии со ст. 62 Закона о Банке России, для сохранения устойчивого положения кредитных организаций, ЦБ РФ устанавливаются конкретные общеустановленные правила, контроль за соблюдением которых осуществляют региональные организации Банка России, в зависимости от места открытия корреспондентского счета банка.

Согласно ст. 59 Закона о Банке России ЦБ РФ уполномочен решать вопросы о государственной регистрации кредитных организаций, что сопровождается ведением Книги государственной регистрации кредитных организаций, необходимого для реализации контрольных и надзорных обязанностей. Также Банк России производит выдачу лицензий на совершение банковских операций, регулирует их действие (приостанавливает и/или отзывает).

Помимо всего прочего, он, на основании ФЗ, имеет право утверждать требования к претендентам на пост членов совета директоров, самостоятельного исполнительного органа и его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, руководителя и главного бухгалтера, их заместителей кредитной организации и ее филиалов.

Банковский контроль

Целью банковского контроля является немедленное реагирование на происходящие внутри кредитных организаций незаконные действия, негативно влияющие на нормальную работу, закрепление их финансового состояния, сохранение постоянства и безопасности не только конкретных организаций, но и всей банковской системы в совокупности.

В соответствии со ст. 1 Федерального конституционного закона РФ от 17 декабря 1997 г. № 2-КЗ «О Правительстве Российской Федерации» наивысшим исполнительным органом государственной власти России признано Правительство РФ, которое есть коллегиальный орган, стоящий во главе общей системы исполнительной власти в РФ, и непосредственно ее осуществляющий. Правительство РФ одновременно с Банком России ведут политику по процессу расширения банковской сферы, утверждая ее документами на конкретный период действия. Ст. 18 Закона о Банках регламентирует определение процента участия зарубежных активов в банковский системе нашей страны. Такой процент предлагается Правительством РФ и требует обязательного согласования Банка России. Не без ведома Правительства РФ Банком России могут утверждаться ограничения на проведение банковских операций для зарубежных кредитных организаций, владеющих инвестициями, а также для отделений зарубежных банков.

Ст. 18 Закона о Банке России регулирует взаимоотношения Правительства РФ и Совета директоров ЦБ в части создания и гарантии реализации программы главных направлений целостной государственной финансово-кредитной политики.

Таким образом, одной из ведущих целей принято считать налаживание положения в банковской среде и предоставление возможности получения не государственных кредитов на оптимальных условиях. Для этого Правительство РФ инициировало создание мероприятий, среди которых:

• организованное сотрудничество с крупнейшими и значительными предприятиями;
• прорабатывание вместе с Банком России инструментов, гарантирующих банкам необходимую мобильность, путем средств рефинансирования Банка России, в том числе в пределах залоговых транзакций;
• улучшение законов и правил в области регулирования взаимоотношений заемщика и кредитора, а также усовершенствование института банкротства.

Правомочным федеральным органом исполнительной власти, выполняющим контрольные и надзорные функции по следованию нормам законодательства в области конкурентной борьбы на финансовом рынке услуг, и принимающим нормативные акты, является Федеральная антимонопольная служба.

На основании п. 5.2 Положения, ФАС России вводит в действие нормативные законодательные акты, которые устанавливают:

• вид представления в антимонопольный орган информации, касающейся совершенных операций, попадающих под общегосударственный контроль за экономическим направлением;
• по соглашению с Центральным Банком, принцип формирования неоправданно завышенной или заниженной стоимости услуги кредитной организации и принцип формирования оправданности такой стоимости на услугу, не предоставляемую другими финансовыми предприятиями, отмеченной кредитной организацией, занимающей превалирующий статус;
• регламент осуществления анализа уровня конкуренции для определения превалирующего статуса экономического субъекта (кроме финансового предприятия) и установлению прочих факторов воспрепятствования, лимитирования или предотвращения конкурентной борьбы;
• по соглашению с Центральным Банком, регламент осуществления анализа уровня конкуренции для определения превалирующего статуса финансового предприятия;
• список документов и информации, передаваемых в антимонопольную службу экономическими субъектами, желающими прийти к соглашению, которое можно будет считать приемлемым и соответствующим антимонопольным законодательным актам;
• формат представления в антимонопольную службу списка лиц, составляющих группу людей, с уточнением причин, на основании которых данные лица включены в эту группу;
• формат актов, устанавливаемых комиссией по изучению ситуации о несоблюдении антимонопольных законов;
• формат оповещения финансовыми предприятиями обо всех договорах, подписанных между ними или с исполнительными органами власти, местными органами самоуправления и другими обществами, кроме договоров, регламентированных антимонопольными правовыми нормами;
• регламент передачи одной антимонопольной службой обращений, документов, файлов о несоблюдении антимонопольных законов для изучения другой антимонопольной службе.

Регламент изучения материалов дел, относящихся к нарушениям кредитными организациями антимонопольных законов, установлен согласно нормам, ратифицированным приказом ФАС России от 22 декабря 2006 г. № 337.

Противодействие легализации незаконных доходов

На сегодняшний день, особый интерес вызывает процесс развития и улучшения законов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе надзор за исполнением данных требований. Эти функции по контролю осуществляются Росфинмониторингом. К действиям, нацеленным на борьбу с такими отрицательными событиями, относятся:

• непременный контроль;
• внутренний контроль;
• запрет на предоставление клиентам и другим людям информации о применяемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов.

В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» организации, производящие операции с наличной или безналичной валютой или другим имуществом, относятся к кредитным и попадают под обязательный контроль. Наряду с этим, под обязательный контроль попадают сделки с имуществом равные или превышающие сумму в три миллиона рублей и операции, производимые с наличной или безналичной валютой или другим имуществом на сумму шестьсот тысяч рублей и более. При этом, согласно п. 1 ст. 6, во внимание берется и сущность самих операций.

Организации, которые проводят операции с наличной и безналичной валютой или другим имуществом, должны в обязательном порядке устанавливать внутренние правила для контроля и инструкции по их реализации, утверждать определенных должностных лиц, несущих ответственность за следование им и применение, а также осуществлять внутриорганизационные мероприятия.

Правила внутреннего контроля (пвк) содержат в себе способ документального отражения требуемых данных, способы предоставления гарантий в отношении конфиденциальности данных, специальные требования в области подготовки и обучения сотрудников, согласно квалификации, а также признаки, позволяющие определить сомнительные сделки, в соответствии со спецификой деятельности данной организации.

Признаками обязательного документального отражения данных считаются:

• непонятная или нестандартная природа операции, не несущая открытого экономического смысла или реальной правовой цели;
• содержание сделки не имеет отношения к видам деятельности организации, утвержденным учредительной документацией данной организации;
• частота проведения однотипных операций или сделок, по характеру которых можно судить о том, что цель их осуществления предполагает нежелание проводить процедуру обязательного контроля;
• другие обстоятельства, на основании которых можно говорить, что сделки проводятся в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма (фт).

Правила внутреннего контроля, которым следуют кредитные организации, устанавливаются Центральным Банком РФ. Важнейшим основанием для создания правил внутреннего контроля принято считать организацию участия всех работников кредитного учреждения, вне зависимости от должностного положения, в пределах их полномочий, в определении действий, совершаемых клиентами кредитной организации в процессе осуществления хозяйственной деятельности, требующих обязательного контроля и иных операций с наличной и безналичной валютой или имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем или финансированием терроризма.

К лицам, в должностные обязанности которых входит следование правилам внутреннего контроля и способам их реализации, предъявляются требования, согласно квалификации.

Взаимодействие с ФНС

В регулировании банковской деятельности на государственном уровне также принимает участие ФНС России.

Налоговые службы осуществляют проверки в пределах налогового надзора за точностью расчета, целостностью и незамедлительностью перечисления плательщиками налогов и сборов в государственные бюджетные и внебюджетные фонды, в том числе за выполнением ими других, установленных законами о налогах и сборах и иными нормами, обязательств.

Ввиду того, что ФНС России уполномочено осуществлять регистрацию юридических лиц и ИП, и, в соответствии со ст. 2 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», государственная регистрация кредитных организаций проводится по согласованию Банка России и ФНС России.

На основании Приказа ФНС от 25.07.2012 № ММ13-7-2/519 введен в действие «Порядок представления банками (участниками денежных переводов) сведений об открытых счетах (в том числе и спецсчетах) в банке и (или) об остатках средств на этих счетах, о проводимых операциях и действиях со счетами, об остатках денежных средств в электронном виде и электронных переводов по требованию налоговых служб на бумаге, а также определенных видов справок и выписок».

В соответствии с п. 2 ст. 86 НК РФ налоговая служба после выставления решения об удержании налогов может затребовать справки и выписки, а также по результатам решений о приостановлении операций или об отмене приостановки действий со счетами.