Социальное страхование с точки зрения экономики, финансов и права

Суть любого типа страхования заключается в уменьшении и компенсации риска материальных потерь при помощи распределения его отрицательных последствий между возможно большим количеством субъектов (юридических и физических лиц), подверженных определённым рискам. С этой целью данные лица формируют финансовые (материальные) ресурсы для использования в случае наступления неблагоприятных условий, приводящих к утрате материальных средств. Классификация видов страхования представлена на рис.1.

Социальная и экономическая суть социального страхования заключается в перераспределении возможных финансовых последствий социальных рисков во временном промежутке (в период трудовой и послетрудовой деятельности работников), а также между субъектами трудовых отношений.

Рисунок 1. Классификация типов страхования

Необходимо отметить, что социальное страхование рассматривается с точки зрения формирования, обмена, распределения и потребления финансовых и материальных ресурсов во времени, пространстве и между субъектами правоотношений.

Социальный риск возникает в результате:

• утраты способности трудиться (вследствие болезни, несчастного случая, рождения ребёнка и ухода за ним, старости, инвалидности и пр.):
• безработицы, то есть отсутствия спроса на труд.

Показатели измерения социального риска:

• частота наступления рисковой ситуации;
• степень социальных гарантий при наступлении рискового случая;
• объём материальных затрат на компенсацию всех страховых ситуаций для страховой компании и их процентное отношение к величине заработка всех застрахованных;
• средняя продолжительность рискового случая (временной период между его наступлением и переходом к нормальным условиям жизни).

Природа риска определяется в результате оценки уровня утраты трудоспособности, качественных и количественных ее характеристик. То есть необходимо определить виды и вероятность ущерба здоровью, тяжести последствий, провести их оценку.

Виды социального риска

Социальное страхование классически подразделяется по видам социального риска, то есть в результате наступления:

• болезней;
• несчастных случаев на производстве;
• инвалидности;
• старости;
• беременности (материнства);
• смерти;
• безработицы.

Еще различают классификацию по способу организации. Так, социальное страхование может быть:

• государственным;
• муниципальным (местным и региональным);
• профессиональным (по отраслевому и профессиональному признаку) и корпоративным;
• международным.

Так как социальные риски имеют объективный характер, поэтому механизмы защиты от них должны быть надежными, то есть страхование должно быть обязательным (по законодательству) для охвата всех работников. В связи с этим резервируется и перераспределяется конкретная часть ресурсов, идущих на оплату наёмного труда с учётом вида социального риска, а финансовую нагрузку должны солидарно нести ключевые социальные субъекты – работодатели и работники.

Принципы организации социального страхования

К принципам организации социального страхования относят:

• персональную ответственность лиц наёмного труда, их работодателей, прочих категорий занятого населения за денежное обеспечение нормального уровня социальной защиты при наступлении социальных ситуаций для работников;
• солидарную поддержку занятому населению и работодателям наименее защищённых работников и их членов семей (здоровые платят за больных, работники с более высоким заработком оказывают солидарную помощь работникам с низким доходом);
• оптимальную поддержку (принцип субсидиарности), определяющий меру (рамки) солидарной поддержки и фиксирующий ее размер.

Исходя из мирового опыта, можно сказать, что защита от определенных видов социального риска наиболее эффективно организовывается в рамках отдельных направлений (областей) социального страхования:

• пенсионное (по старости, инвалидности, потере кормильца);
• медицинское (оплата расходов на медицинскую помощь и компенсационные выплаты на оплату временной нетрудоспособности);
• страхование от несчастных случаев на производстве (производственный травматизм, профессиональные заболевания, пенсии иждивенцам погибших на производстве);
• страхование в результате безработицы (пособия по безработице, переобучение и трудоустройство).

Сущность такого подразделения социального страхования объясняется разной природой социальных рисков, от которых они должны защищать, схожестью удовлетворяемых потребностей застрахованных и спецификой правового регулирования разнообразных типов страхования.

Функции социального страхования

Подобный механизм переложения риска выгоден для страхователя, так как он не несет финансовую ответственность за социальные риски, которые в отдельные периоды (если бы он не прибегал к услугам страхования ответственности) могли составлять для него непосильную финансовую нагрузку. Иначе говоря, страхователь при помощи регулярных периодических отчислений распределяет собственные риски во времени.

Страховая компания, собирая страховые взносы от разных страхователей, накапливает значительные денежные ресурсы. Это дает ей возможность обеспечивать застрахованных лиц выплатами при наступлении для них страховых случаев, а также определять логику организации социального страхования.

Что касаемо вероятности события для конкретного застрахованного лица, то здесь рассматриваются следующие 2 ситуации:

1. Событие не определено, и для отдельного застрахованного лица оно может случиться (и возможно не 1 раз), а может и не случиться: страхование от несчастных ситуаций при выполнении производственных обязанностей; по безработице; медицинское страхование. В случае наступления страхового события застрахованная личность получает право на получение страховой выплаты. Причём совокупная сумма для конкретных застрахованных лиц может быть существенно больше уплаченной сумму страховых взносов. Если же страховое событие не наступает в течение страхового периода, тогда право застрахованного лица на уплаченную в его пользу сумму страхового взноса теряется. Выходит, те, кто не реализовал свои страховые права (так как не наступило страховое событие) оказывают солидарную поддержку тем застрахованным лицам, для которых страховое событие настало. Вот в чем проявляется перераспределение доходов между застрахованными.
2. Наступление страхового события обязательно произойдёт (пенсионное страхование), но лишь для тех застрахованных лиц, которые доживут до определённого периода, к примеру, до общеустановленного законодательством возраста выхода на пенсию. А также те из них, которые проживут дольше среднестатистического периода, получат больший объём страховых выплат (пенсии).

Сопоставление страховых взносов и выплат предусматривается как в 1-м, так и во 2-м случае в совокупности по страховой компании, но для конкретных застрахованных лиц не выдерживается.

Определяющие функции социального страхования:

1. Аккумулирование и солидарное перераспределение страховых резервов – перераспределяются страховые средства при солидарном участии субъектов страхования (оказывается материальная помощь тем, для кого наступили страховые ситуации).
2. Воспроизводственная – возмещаются расходы на воспроизводство рабочих кадров. Происходит набор потребностей в активные периоды трудовой жизнедеятельности работника, а также в случае постоянной потери трудоспособности. Временной диапазон воспроизводства составляет не 1 месяц и даже не 1 год, а весь цикл жизни человека.
3. Третья функция (социальная защита застрахованных) направлена на сохранение имеющегося уровня жизни застрахованных лиц путём компенсации утраченной заработной платы либо непредвиденных затрат на лечение или реабилитацию (медицинскую, профессиональную, социальную).