Источники валютного права: термин, виды

Понятие «источник права» подразумевает особую внешнюю форму объективации, выражения права или нормативной воли государства. Каждый отдельный источник права являет собой строгую правовую форму, которая создана, либо санкционирована государством.

Так как, данный вид права являет собой системную отрасль законодательства, его источники могут быть абсолютно любыми нормативными актами либо отдельными правовыми нормами, которые регулируют различную деятельность валюты страны или операции с ней, производимые частными субъектами.

Также, нормы валютного права находятся в рамках нормативных актов, которые имеют отношение к различным отраслям права.

Источники валютного права

Термин «источник валютного права» скрывается во внешне конкретных формах его выражения. Данные формы включают договоры между странами, различные правовые акты, которые принадлежат представительным и исполнительным органам власти.

К содержанию стандартных источников валютного права, как правило, относятся следующие три основных момента:

1. нормы права, которые регулируют отношения в обществе (подобные нормы складываются уже в процессе самого обращения валюты и валютных ценностей;
2. отношения, которые имеют место в сфере валютного контроля;
3. отношения, компетенцией которых является процесс привлечения к ответственности за правонарушение валютного характера.

Вышеуказанные источники создают целостную систему, направление которой относится к комплексу регулирования и публичных, и частных валютных отношений.

Зависимо от значения юридической силы в базе источников валютного права выделяют такие пункты:

• государственная Конституция;
• договоры между странами;
• соглашения, законодательные и подзаконные нормативные акты.

Конституция

На территории Российской Федерации Конституция имеет самую высшую степень юридической силы. Именно по этой причине, нормы, которые регулируют отношения валютного характера, составляют фундамент регулирования сферы валюты в РФ. Конституция насчитывает несколько правовых норм, которые непосредственно относятся к сфере валюты:

• пункт «ж» статьи 71, в котором значится, что в ведении РФ пребывает и валютное регулирование. Имеется в виду, что принятие самого валютного законодательства принадлежит компетенции государственных органов Федерации и находится за рамками ее ведения;
• согласно со статьей 8, в РФ строго гарантируется единство пространства экономик, абсолютно свободное перемещение товаров, различных услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции во всех ее проявлениях, а также четкая свобода экономической деятельности. Данная норма представляет собой важнейший элемент конституционного статуса государства;
• часть 4 статьи 15 гласит, что общепризнанные принципы и нормы права между странами, а также договоры Российской Федерации международного характера, представляют собой составную часть правовой базы. В случае когда международный орган России установил совсем другие правила, тогда применяются правила договора международного формата.

Подобная норма Конституции носит достаточно значимый характер для применения норм всего валютного законодательства, так как устанавливается строгое соотношение норм правовых актов международного внутринационального вида. Исходя из части 4 статьи 15 Конституции РФ важнейшей частью ее системы права являются общие принципы и нормы права между странами, которые закреплены в актах международного вида, конвенциях, документации и договорах Российской Федерации. Такой же нормой обозначен тот факт, что если если по международному договору были установлены другие правила, то, в обязательном порядке, применяются правила международного договорного акта России.

Согласно пункту 3 статьи 5 Закона о валютном регулировании международных договоров, абсолютно все официальные положения уже опубликованных договоров валютного законодательства РФ, которые не требуют издания актов внутри самого государства для применения, ведут непосредственную деятельность в РФ. Во всех других случаях, точно так же как и международный договор, стоит брать во внимание и определенный внутригосударственный акт права, который был принят с целью приведения в действие всех положений определенного международного договора;

• статья 34 которая гласит, что абсолютно каждый имеет полное право на свободу в использовании своих личных способностей, а также имущества для и любой другой деятельности, которая не запрещается законом.

Вышеуказанная форма регламентирует принципы экономической свободы, с которыми напрямую связаны правомочия, которые гарантирует Конституция, и которые составляют базовое содержание конституционного права на беспрепятственное использование своих способностей и имущества для деятельности предпринимательского характера и другой, которая не противоречит законодательству. При реализации подобного права, которое базируется на части 1 статьи 34 Конституции, граждане страны вполне имеют право определять сферу данной деятельности и напрямую осуществлять подобную деятельность в конкретном порядке, или вместе с иными лицами, посредством участия в хозяйственном обществе, товариществе или определенном производственном кооперативе. Другими словами, вышеуказанное происходит через создание организации коммерческого плана, как вида коллективного предпринимательства, автономно выбирать экономическую стратегию хода бизнеса, воспользоваться своим личным имущество, учитывая конституционные гарантии права собственности и протекции государством честной конкуренции.

Во время процесса реализации принципа, который рассматривается, стоит взять во внимание тот факт, что права владения, абсолютного пользования, а также распоряжения имуществом и свобода договоров, которая исходит из статей 8,34 и 35 Конституции РФ, регулируются на законодательном уровне. В этот перечень, в обязательном порядке, должно входить четкое определение базовых моментов и порядка их возникновения, любые изменения, либо прекращения, и, определенный объем протекции и ограничений в рамках права. При всем вышеуказанном, стоит учитывать, что точно так же как сама возможность полного ограничения, так ее характер, должны быть определены законом не в произвольном порядке, а согласно с Конституцией, в частности речь идет о части 3, статьи 55. Данная статья гласит, что абсолютные права и свободы личности могут получить ограничения законом Федерации только в том случае, если этот момент является необходимым в целях протекции базовых пунктов строя Конституции, нравственности, полного здоровья, прав и законных интересов граждан. Подобным образом, ограничения в сфере валюты должны следовать требованиям справедливости, быть равными с конституционно значимыми целями протекции определенных прав и интересов в плане законов.

• часть 2 статьи 35, в которой четко описан момент, когда появляется право иметь имущество в собственности, право владеть, использовать и распоряжаться им самостоятельно, а также, вместе с другими людьми. Процесс реализации такого положения Конституции в валютном законодательстве регламентирует право граждан и юридических лиц владеть собственностью в виде валюты, либо валютных ценностей, а также право на открытие счета в валюте других стран, и совершать операции, связанные с валютой;
• пункт «в» статьи 106 гласит, что федеральные законы по различным вопросам регулирования в сфере валюты, подлежат рассмотрению, в обязательном порядке, в Совете Федерации.

Международные договоры РФ

Договоры РФ, которые заключаются между различными странами, представляют собой важнейший источник права в валютной сфере. Если следовать статьи 3 Закона о международных договорах, то вытекает момент, что подобные договора заключаются с

иными странами, а также, с организациями международного уровня от имени РФ (межгосударственные), от имени Правительства России (межправительственные), от имени федеральных органов исполнительной власти (межведомственного характера).

Отношения в сфере валютных вопросов регулируются договорами международного формата всех трех вышеназванных разновидностей.Примерами договоров межгосударственного вида, заключенных от имени Российской Федерации, являются:

• статьи Соглашения Международного валютного фонда;

В официальном порядке РФ вступила в финансовые организации международного вида (МВФ, МБРР, МАР) в 1992 г. В этом же году было принято постановление № 2815-1.Основная функция МВФ – следить за строгим ходом функционированием доступной и устойчивой валютной системы. Здесь следует взять во внимание то, что СССР также активно участвовал в творении МВФ, квота СССР составляла 1 200 млн долл. США при стартовом уставном бюджете 8,8 млн долл. США, являлась третьей после США и Великобритании.Однако, по итогу, учредительные документы не были подписаны СССР через нежелания сторон идти по провозглашенным принципам МВФ о раскрытии экономической информации внутри самого государства, что прямо касалось политических интересов;

• договор стран, которые являются участниками Содружества Независимых Государств о противодействии легализации преступных доходов в бюджет и финансированию мирового терроризма, заключенный 5 октября 2007 г. в Душанбе;
• договор о создании Экономического пакта от 24 сентября 1993 г., рассмотренный и принятый Федеральным законом от 02.11.1994 № 32-ΦЗ «О ратификации Договора о создании экономического союза»;
• договор между Россией и Соединенными Штатами Америки о поощрении и взаимной протекции вложений финансов, который был заключен 17 июня 1992 г. в Вашингтоне.

Наглядными примерами межведомственных договоров служат следующие:

• Соглашение, в котором задействованы Министерство финансов Российской Федерации и Министерство финансов Эстонской Республики о неторговых платежах от 13 мая 1993 г.;
• Соглашение, в котором задействованы Министерство внешних экономических связей Российской Федерации и Министерство внешних связей экономического характера и торговли Украины о сотрудничестве от 27 мая 1996 г.

К международным договорам межведомственного характера также относятся различные соглашения в сфере валютного регулирования, которые заключались Банком РФ с национальными банками иных стран, например:

• Соглашение об основных: принципах организации расчетов между банками Российской Федерации и Литвы от 8 июня 1994 г.;
• Соглашение между Центральным банком Российской Федерации и Центральным банком Республики Узбекистан в связи с введением Республикой Узбекистан национальной валютной системы от 2 июня 1994 г.

Отдельным видом международной документации, которая напрямую регулирует отношения в сфере валюты, является Таможенный кодекс Таможенного союза. Данный Кодекс является законодательным актом абсолютно прямого действия, строго обязательным к принятию в исполнение на территории трех стран, являющихся членами Таможенного союза.

Таможенный кодекс Таможенного союза в базовой системе валютных отношений четко регламентирует перемещение всех товаров, сюда входит и валюта РФ, внутренние ценные бумаги и валютные ценности, транспортные средства через таможенную границу Таможенного союза.

Федеральные конституционные законы

Федеральные конституционные законы представляют собой важную группу источников валютного права. Среди них первое место принадлежит Закону о Правительстве РФ, в соответствии со статьей 15 которого Правительство РФ действует по Конституции, федеральным законам, федеральными законами, нормативными указами, которые поступают от Президента РФ по поводу валютного регулирования и валютного контроля, а также имеет руководящую роль в сфере валютно-финансовой деятельности в отношениях России с иными странами.

Вышеуказанный Закон наделяет абсолютными полномочиями Правительство РФ в сфере валютного регламентирования и валютного контроля, которые строго детализируются различными федеральными законами и подзаконными актами правовых норм.

Федеральные законы

Федеральные законы представляют собой достаточно большую группу источников валютного права, в которой выделяются кодексы и абсолютно обычные законы.

Кодифицированные федеральные законы

К кодифицированным федеральным законам, регламентирующие отношения в валютной сфере, относятся:

• Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, который имеет дело с вопросами привлечения к административной ответственности за злостное нарушение законов, касающихся валютной сферы, устанавливает составы валютных противозаконных действий, четко разграничивает компетенцию между разными органами и агентами валютного контроля по выявлению валютных правонарушений, созданию протоколов, а также по рассмотрению дел о противозаконных действиях валютного законодательства. Далее речь пойдет о некоторых нормах КоАП, относящиеся к различным источникам валютного права. Согласно статьи 3.5 административный штраф представляет собой денежное взыскание и может выражаться в величине, которая будет кратной сумме противозаконной валютной операции;

В соответствии со статьей 4.5 постановление в отношении дела об административном правонарушении не может быть предъявлено за нарушение законов РФ по валютным моментам и актов органов валютного регулирования под конец одного года со дня совершения административного правонарушения. Статьей 15.25 четко устанавливается абсолютная ответственность за правонарушения валютных законов РФ и актов органов валютного регламентирования. В ст. 16.4 говорится об ответственности за недекларирование либо неправдивое декларирование физическими лицами валюты других стран или валюты РФ. Согласно ст. 23.60 органы валютного контроля берут для рассмотрения дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.25.

Часть 3 ст. 27.11 гласит, что пересчет иноземной валюты, которая была отобрана в качестве предмета административного правонарушения, в валюту РФ производится по действующему на день появления административного правонарушения курсу ЦБ РФ.

В случаях, если после выявления административного правонарушения в области валютных законов и актов органов валютного регулирования осуществляются экспертиза, в строгом порядке, или различные другие процессуальные деяния, требующие существенных временных затрат, проводится полное административное расследование классического типа(ст. 28.7);

• Гражданский кодекс России, который регламентирует порядок использования валюты в виде единицы для расчета при совершении гражданско-правовых актов, а также строго следит за иными особенностями приведения в действие права собственности на валюту и валютные ценности. Следует учитывать тот факт, что абсолютно все нормы ГК в большинстве случаев являются базовыми по отношению к Закону о валютном регулировании и часто отсылочными к валютному законодательству. Так, согласно п. 2 ст. 140 случаи, порядок и условия использования иноземной валюты на территории РФ регламентируются законом или в установленном им строгом порядке. В ходе совершения сделок со ст. 141 виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с такими видами имущества описывает Закон о валютном регулировании; право собственности на валютные ценности защищается в Российской Федерации на общепринятых базовых моментах;
• Бюджетный кодекс России, который регламентирует использования валюты в финансовом деле государства.

Базовая роль лиц, которые выступают администраторами источников внешнего финансового дефицита бюджета органы власти страны, которые наделены абсолютным правом, руководствуясь законодательством России создавать определенные внешние заимствования, заключать любые кредитные соглашения и акты, данные в заграничной валюте, для привлечения новых кредитов, предоставлять абсолютно все государственные гарантии в валюте другой страны (ст. 23).Согласно ст. 89 заимствования России государственного характера извне являют собой займы и кредиты, привлекаемые от определенных физических и юридических лиц, других стран, международных финансовых организаций, по которым строго возникают долговые обязательства РФ как заемщика или гаранта погашения займов (кредитов) другими заемщиками, выраженные в валюте другой страны.

Прямыми источниками финансирования дефицита федерального бюджета могут выступать источники извне, к примеру:

• займы государственного характера, которые проходят в иностранной валюте посредством выпуска бумаг, которые несут определенную ценность от имени самого государства;
• кредиты, принадлежащие правительствам заграничных государств, банков и фирм, международных фин организаций, предоставленные в валюте других стран, и привлечены РФ (ст. 94);
• Налоговый кодекс, который вмещает акты, регламентирующие отношения в части использования иноземной валюты в налоговых отношениях права. По этой причине были установлены такие правила:
  • Процесс взыскания налога проходит строго с рублевых расчетных счетов. В случае если недостаточности средств на рублевых счетах – с валютных счетов налогоплательщика, организации или определенного предпринимателя.
  • Взыскание налога с финансовых счетов лица, которое платит налоги, какой-то конкретной организации или определенного предпринимателя проходит в сумме, которая эквивалентна сумме в рублях по курсу ЦБ РФ, установленному на конкретную дату продажи валюты.

Вторая часть НК в десяти главах из семнадцати содержит нормы права, которые строго регулируют контакты в отношении иностранной валюты и ценностей валютного характера.

• Уголовный кодекс, четко регламентирующий правовую ответственность за преступления относительно валютных дел.

Базовым признаком подобных действий определяется их совершение:

• в особо большом размере;
• крупной группой лиц по сговору, который оговаривался ранее, либо организованной группой;
• с использованием заведомо подложной документации;
• с задействованием юридического лица, созданного для исполнения одного или многих правонарушений, которые напрямую связанные со строгим проведением операций и иных сделок с финансами, либо любым другим материальным имуществом (ч. 2 ст. 193).

Данные четкие действия признаются совершенными в достаточно крупном размере, тогда, когда сумма не зачисленных или невозвращенных финансов в иностранной валюте или российской валюте по однократно либо по неоднократно на протяжении одного года проведенным валютным операциям превышает 6 млн руб., а в особо крупном размере – 13 млн руб.

• Кодекс, который касается мореплавания РФ торгового характера, который в ст. 11 определяет порядок использования расчетной единицы.

Некодифицированные федеральные законы

Базовыми федеральными законами, которые представляют собой источники валютного права являются подобные пункты:

Закон о валютном регламентировании, а также о валютном контроле, целью которого предоставляется обеспечение реализации базовой федеральной валютной политики. По структуре названный Закон состоит из пяти глав:

• глава первая «Общие положения»;
• глава вторая «Валютное регулирование»;
• глава третья «Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательная продажа части валютной выручки»;
• глава четвертая «Валютный контроль»;
• глава пятая «Заключительные положения».

Закон, который описывается выше, представляет собой базовый нормативный акт, который регулирует порядок обращения финансов и валютных ценностей на территории РФ, а также порядок совершения валютных операций субъектами валютного права.

Закон о базовых моментах регулирования ВТД, который, в обязательном порядке, фиксирует порядок процесса использования валюты во всех внешнеторговых сделках и актах, а также характерные моменты валютного регулирования во внешнеторговой деятельности. Так, ст. 30 регулирует порядок и объемы платежей, взимаемых в связи с товарным импортом и экспортом. Сюда также относятся к осуществлению валютного контроля.

С целью прямой протекции финансового положения извне, а также поддержания абсолютного равновесия платежного баланса, Правительство РФ вправе принимать собственное решение о том, чтобы были приняты соответствующие меры, которые ограничат внешнюю торговлю, услуги и собственность интеллектуального характера. Подобные меры, как правило, предпринимаются в случаях, когда в обязательном порядке нужно:

• приостановить достаточно серьезное уменьшение финансовых запасов РФ, либо немедленно предотвратить угрозу сокращения таких резервов;
• достигнуть достаточного темпа увеличения финансовых запасов РФ.

Как гласит статья 39, торговля, исходящая извне, вполне может быть ограничена мерами валютного регулирования или валютного контроля в соответствии со Статьями Соглашения Международного валютного фонда и с законодательством РФ

Закон о рынке бумаг, которые несут особенную ценность.

Федеральный закон от 18.07.1999 № 183-Φ3 «Об экспортном контроле».

Следующую группу источников валютного права составляют подзаконные акты, внутри которых аналогично находится своя иерархия согласно с их юридической силой. К вышеуказанным актам можно отнести:

• указы Президента РФ;
• постановления Правительства РФ;
• нормативные акты Банка России.

Как гласит статья 80 Конституции Президент РФ, в соответствии с основными федеральными законами РФ, обязательно должно определятся основные направление внутренней и внешней политики самой страны. Именно поэтому, несмотря на то что Законом о валютном регулировании Президент РФ не относится ни к органам валютного регулирования, ни к органам валютного контроля, он принимает нормативные правовые акты по вопросам регулирования валютных отношений.

Сегодня многочисленные указы и распоряжения Президента РФ занимают важнейшее место в системе источников валютного права, регламентируя самые важные вопросы в этой сфере. Например:

• Указ от 07.12.1992 № 1565 «О мерах по урегулированию внутреннего валютного долга бывшего Союза ССР»;
• Указ от 16.05.1996 № 721 «О мерах по обеспечению перехода к конвертируемости рубля»;
• Указ от 12.08.2002 № 885 «Об утверждении общих принципов служебного поведения государственных служащих»;
• Указ от 10.09.2005 № 1062 «Вопросы военно-технического сотрудничества Российской Федерации с иностранными государствами»;
• Указ от 12.05.2009 № 537 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года»;
• Указ от 12.05.2009 №537 «О стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года».

Большое значение вопросам валютного регулирования и их последующему правовому закреплению уделяется в посланиях Президента РФ Федеральному Собранию РФ, которые имеют место каждый год. К них можно отнести:

• в Бюджетном послании Президента РФ Федеральному Собранию РФ от 31.05.2000 «О бюджетной политике на 2001 год и среднесрочную перспективу» была поставлено четкое задание существенно сократить бегство российского капитала за рубеж.. Стоить заметить, что большинство валютных ограничений было отменено в РФ в 2003 г.
• в Бюджетном послании Президента РФ Федеральному Собранию РФ от 25.04.2005 «Послание Президента России Владимира Путина Федеральному Собранию РФ» поставлена важная задача достигнуть абсолютной конвертируемости рубля. Достижение подобной цели должно стать одним из факторов абсолютно реальной интеграции России в экономику мира;
• в Бюджетном послании Федеральному Собранию от 23.06.2008 «О бюджетной политике в 2009–2011 годах» Президент РФ очертил строгую необходимость принятия группы законов, необходимых для создания в России нового мирового финансового центра.

Наиболее многочисленную группу подзаконных актов, как конкретных источников валютного права, являют собой нормативные правовые акты Банка России.

Как образцы примеров можно указать следующие пункты:

• указание Банка России от 04.05.2005 № 1574-У «Об открытии резидентами, являющимися физическими лицами, либо индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, счетов в банковских организациях за пределами территории Российской Федерации»;
• положение № 77-П;
• инструкцию № 135-И и др.