Субъекты валютных правоотношений: понятие, виды

Государство, осуществляя процесс по регулированию при помощи специальных норм юридического характера отношений, которые складываются в сфере валютного типа определяет субъектов права валютной направленности. Что касается точного определения субъекта валютного права, то оно имеет важное значение практического порядка, так как дает определенную возможность выявить круг граждан, которые в свое время вступают в валютные отношения правового характера и деяния которых влекут юридически значимые последствия. Наличие критериев, которые позволяют относить какое-либо физическое или юридическое лицо к субъектам валютного права дает конкретную возможность установить какие конкретно лица и их деяния подпадают под юрисдикцию валютного законодательства. Только данные субъекты могут иметь конкретные права, а также нести обязанности, которые предусмотрены законодательством валютной направленности.

Указанное выше определение содержит основной признак юридического характера субъекта валютного права – наличие правосубъектности, то есть признаваемой валютным законодательством способности быть участником каких-либо конкретных валютных отношений правового порядка. Понятие «валютная правосубъектность» включает понятия «валютная правовая способность», а также «валютная дееспособность».

Субъекты валютных правоотношений обладают определенными правами и несут конкретные обязанности, выполнение, и, что самое главное соблюдение которых дает гарантию на осуществление операций валютной направленности в соответствии с требованиями нормативного характера государства.

Специфика валютного законодательства

Перечень резидентов, а также нерезидентов установлена пунктом 6 частью 1 статьи 1 Закона о валютном контролировании. Согласно названной норме к резидентам имеют отношения:

• лица физического характера, которые выступают в качестве граждан Российской Федерации за исключением тех лиц Российской Федерации, которые постоянно проживают в зарубежном государстве на протяжении определенного времени, которое составляет не менее одного года в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего зарубежного государства вид на жительство, либо на какой-либо временной отрезок пребывающих в зарубежном государстве не менее одного года на основании специальной визы по работе или учебной визы, которая имеет срок действия не менее одного года или на основании совокупности данных виз у которых срок общего действия составляет не менее одного года;
• лица, которые в свое время на постоянной основе проживают в Российской Федерации на основании конкретного вида на жительство, который в свое время предусматривается законодательством Российской Федерации, зарубежные граждане, а также определенные лица не имеющие гражданства;
• лица юридического характера, которые были созданы в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• филиалы, которые находятся за пределами территории Российской Федерации, а также представительства и различные иные подразделения резидентов;
• представительства дипломатической направленности, специальные консульские учреждения Российской Федерации и иные представительства официального характера Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при организациях межгосударственного и межправительственного характера;
• Российская Федерация, а также ее субъекты валютного отношения и образования муниципальной направленности, которые принимают участие в данном виде отношений правового порядка.

Что касается нерезидентов, то к ним имеют отношения:

• лица физического характера, которые не являются резидентами;
• лица юридического характера созданные в соответствии с законодательством различных зарубежных государств и при этом имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
• какие-либо организации, которые не являются лицами юридической направленности созданные в соответствии с законодательством зарубежных государств и при этом имеющие определенное местонахождение за пределами территории Российской Федерации;
• представительства дипломатического характера, которые являются аккредитованными в Российской Федерации, консульские учреждения зарубежных государств и постоянные представительства отмеченных государств при различных организациях межгосударственной или межправительственной направленности;
• организации межгосударственной и межправительственной направленности, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;
• различные филиалы, которые находятся на территории Российской Федерации, представительства постоянного порядка и иные обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.

Закон валютного контроля

Специальный закон о валютном контролировании называет права общего характера, а также обязанности всех резидентов и нерезидентов, которые тем или иным образом осуществляют в Российской Федерации валютные операции:

• право для того чтобы знакомиться с актами проверок, которые были проведены органами и, что самое главное агентами валютного контроля;
• право на то чтобы обжаловать решения, а также действия (бездействие) органов и, конечно, агентов контроля валютной направленности и их лиц при должности;
• специальное право на возмещение в конкретном установленном порядке реально нанесенного ущерба, который в свою очередь был причинен неправомерными действиями (бездействием) органов, а также субъектов валютного контроля и их лиц при должности;
• конкретная обязанность предоставлять агентам и органам валютного контроля в свое время установленные законом специальные акты, и различного рода информацию;
• определенная обязанность вести в четко установленном порядке учет, а также составлять конкретную отчетность по проводимым ими операциям валютного характера, при этом обеспечивая сохранность соответствующих актов и материалов в течение промежутка времени, который в свою очередь составляет не менее трех лет с момента совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
• конкретная обязанность выполнять четкие предписания органов контроля валютного порядка об устранении нарушения документов, которые в свое время были выявлены валютным законодательством Российской Федерации и документами органов валютного контролирования.

Комплексный характер права валютной направленности по большей части обуславливает именно наличие двух категорий субъектов: публичных и, что самое главное частных.

Публичными субъектами в правовых отношениях валютной направленности выступают: органы валютного контролирования (Банк России, Правительство Российской Федерации); органы осуществляющие валютный контроль (Банк России, орган власти исполнительного характера, уполномоченный Правительством Российской Федерации, – Росфиннадзор); агенты валютного контроля (уполномоченные банки, подотчетные Банку России; профессиональные участники рынка каких-либо ценных бумаг в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные органу федеральной направленности исполнительной власти по рынку ценных бумаг; органы таможенного порядка; налоговые органы); различные валютные биржи.

В качестве одного из самых главных критериев, который отличает рассматриваемых субъектов выступает характер реализуемых ими интересов в валютных отношениях правового порядка. Например, коммерческие лица юридического порядка, в большинстве случаев, вступают в валютные правовые отношения с конкретной целью удовлетворить собственные (то есть частные) имущественные интересы. В отличие от них Банк России или какие-либо органы таможенного порядка принимают участие в валютных правовых отношениях от имени и по поручению государства.

В качестве самостоятельных субъектов валютного права выступают определенные уполномоченные банки, а также специальные валютные биржи. В большей мере их специфика кроется именно в том, что в валютных правоотношениях отмеченные субъекты вполне могут реализовывать как частный, так и публичный интерес.

Уполномоченными банками являются определенные организации кредитного характера, которые в свое время были созданы в соответствии с законодательством Российской Федерации и при этом имеющие определенное право на основании лицензий Банка России осуществлять операции банковского порядка со средствами в зарубежной валюте.

Различные банки уполномоченного порядка играют достаточно значимую роль в механизме валютного контроля Российской Федерации. Такие банки по большей части являются главными участниками внутреннего валютного рынка Российской Федерации, то есть основными участниками связанных с валютными ценностями операций, которые осуществляются на территории Российской Федерации.

Важность специального института уполномоченных банков по большей части кроется именно в том, что в России только через такие банки производится продажа, а также купля зарубежной валюты, а также чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых отмечена в какой-либо зарубежной валюте. Но также кроме этого, операции валютной направленности проводимые между какими-либо уполномоченными банками и резидентами осуществляются без каких-либо ограничений. Что же касается нерезидентов, то они на территории Российской Федерации обладают специальным правом открывать как рублевые, так и валютные счета опять же только в уполномоченных банках.

Приоритет специальных уполномоченных банков на внутреннем рынке валютного порядка Российской Федерации нашел юридическое закрепление в частности в 11 статье «Внутренний рынок валютного характера Российской Федерации» Закона о валютном контролировании, который предусматривает конкретную возможность купли-продажи зарубежной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых отмечена в зарубежной валюте, в Российской Федерации исключительно через уполномоченные банки. Кроме того, при поставке товаров (услуг, а также работ) на экспорт или для того чтобы осуществить импорт товаров (услуг и работ) субъекты внешнеэкономической деятельности нуждаются в специальном банковском обслуживании своих валютных операций, так как при осуществлении экспортно-импортных операций расчеты осуществляются именно через обслуживающий его уполномоченный банк.

4 часть 22 статьи Закона о валютном контролировании предусматривает, что специальный контроль за осуществлением операций валютного характера кредитными организациями осуществляет именно Банк России. Но также важно заметить, что Банк России, согласно указанному Закону, является органом валютного контроля, а это в свою очередь говорит о том, что в его компетенцию входит:

1. осуществление процесса по проведению различных проверок соблюдения резидентами, а также нерезидентами определенных документов валютного законодательства Российской Федерации и актов валютных органов контролирования;
2. проведение определенных проверок полноты, а также достоверности отчетности и учета по конкретным операциям валютной направленности резидентов, и нерезидентов;
3. получение, а также запрос информации и актов, которые тем или иным образом связаны с проведением каких-либо валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления актов по конкретным запросам агентов, а также органов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней с момента подачи запроса;
4. выдача специальных предписаний об устранении выявленных нарушений актов законодательства валютного характера Российской Федерации и документов органов валютного контролирования;
5. использование установленных законодательством Российской Федерации определенных мер ответственности за нарушение определенных актов валютного законодательства Российской Федерации и документов органов валютного контролирования.

Торговые организаторы

Торговый организатор зарубежной валютой выполняет две главные функции:

• организацию торгов, а также заключение сделок по купле и, что самое главное продаже иностранной валюты с участниками торгов;
• проведение, а также организацию расчетов в зарубежной валюте и в рублях по сделкам, которые заключаются на бирже.

Значение торговых организаторов кроется именно в том, что они играют одну из самых важных ролей, предоставляя контролирующим органам возможность достаточно эффективно осуществлять действия по управлению курсом валютного характера при помощи рыночных методов.

На торгах организационного порядка осуществляется именно процесс свободной купли-продажи валют национальной направленности основываясь на курсовом соотношении между ними (котировки), складывающегося на рынке под воздействием определенного предложения, а также спроса. Котировка в большей мере зависит именно от покупательной способности обмениваемых валют, которая в свое время, определяется ситуацией экономической направленности в странах-эмитентах. Операции на каких-либо торгах организованного порядка в большей мере основаны на конвертируемости валют обмениваемых на них.

Стоит отметить, что на данный момент в Российской Федерации осуществляют свои действия восемь специализированных межбанковских бирж валютного характера, которые осуществляют организованные торги зарубежной валютой: Московская межбанковская биржа валютной направленности (город Москва), Санкт-Петербургская биржа валютного порядка (город Санкт-Петербург), а также валютная биржа Уральского региона (город Екатеринбург), Сибирская валютная биржа межбанковского типа (город Новосибирск), межбанковская биржа валютного характера Азиатско-Тихоокеанского порядка (город Владивосток), Ростовская межбанковская валютная биржа (город Ростов-на-Дону), Нижегородская фондовая биржа валютной направленности (город Нижний Новгород), Самарская валютная межбанковская биржа (город Самара).