Валютные ограничения

Понятие валютных ограничений

В качестве основного элемента валютного регулирования могут выступать валютные ограничения. Их в комплексе регулирует финансовое и административное законодательство в рамках ограничений прав резидентов и нерезидентов, которые осуществляют валютные операции на территории РФ и за ее пределами.

Валютные ограничения и регулирование валюты находят широкое использование в мировом масштабе. В соответствии с данными МВФ уже в конце 2002 году в мире не было ни одного государства, в котором не действовали бы валютные ограничения, в 2003 году единственное такое государство было представлено Панамой. Сегодня затянувшийся финансовый кризис способствовал вводу всеми мировыми государствами различных валютных ограничений.

Мировая практика использует валютные ограничения для того, чтобы уравновесить платежный баланс, поддержать курс национальной валюты и концентрировать валютные ресурсы в руках государства.

В соответствии с экономической теорией в состав валютных ограничений следует включить:

• обязательная реализация экспортерами государству зарубежной валюты, которая обменивается на национальную валюту в зависимости от официального курса;
• запрет на свободную куплю-продажу иностранной валюты;
• регулирование платежей и переводов за границу, вывоза капитала, ценных бумаг, золота, денежных знаков;
• ограничение права на владение и распоряжение иностранной валютой физическими лицами;
• контроль получения внешнего займа.

В рамках развивающихся государств валютные ограничения охватывают более широкий спектр внешних операций в экономике, поэтому их можно характеризовать жесткими административными запретами.

Любое валютное ограничение, которое применяет мировая практика, действует в отношении операций, связанных с движением капиталов и текущими операциями платежного баланса. В состав первой группы следует включить несколько ограничений:

• контроль зарубежных инвестиций и вывоза капитала и прибыли, которые производит государство;
• централизованное привлечение займов из внешних источников национальными организациями, включая государственные и частные;
• обязательное получение разрешения, выдаваемого валютными органами, для привлечения внешнего займа (там, где это разрешается осуществлять самостоятельно хозяйствующим субъектам);
• депонирование некоторой доли зарубежных кредитов на специальные счета в центробанке. Часто суммы данных депозитов дифференцируются в соответствии с назначением займов. Это определяет для государства возможность создать препятствия вложению полученных средств в проекты, не соответствующие общему направлению государственной стратегии в области экономики;
• льготы зарубежным инвесторам, которые призваны стимулировать притока иностранного капитала в страну (гарантия перевода за рубеж всей или части прибыли на протяжении установленного периода; привлечение займов из внешних источников без специального разрешения валютного органа и др.).

Во вторую группу ограничений (в зависимости от текущих операций платежного баланса) включены:

• продажа всей (определенной доли) валютной выручки, осуществляемая уполномоченными банками по официальному курсу;
• запрет на ввоз и вывоз валютных ценностей без наличия специального разрешения;
• ограничение прав граждан на владение и распоряжение средствами в зарубежной валюте, перевод за рубеж личных доходов и осуществление платежей;
• лимиты на обмен национальной валюты на зарубежную при поездках за рубеж.

В число самых распространенных валютных ограничений можно включить: специальные положения, касающиеся валютных операций в банках (160 государств); контроль прямых инвестиций, осуществляемых нерезидентами (149 государств); контроль покупки недвижимости резидентами за границей и (или) нерезидентами на территории государства (137 стран); контроль операций резидентов со среднесрочными и долгосрочными ценными бумагами в зарубежной валюте и (или) за операциями нерезидентов с внутренними ценными бумагами (128 государств); контроль финансовых кредитов в зарубежной валюте (112 государств); контроль операций резидентов с краткосрочными ценными бумагами и платежными документами в зарубежной валюте и (или) за операциями нерезидентов с внутренними ценными бумагами (107 государств); контроль коммерческих кредитов нерезидентов (104 государства); непременная репатриация экспортной валютной выручки (101 государство); обязательная реализация экспортной валютной выручки (79 государств).

Чаще всего валютные ограничения и валютный контроль предусматривают регулирование мировых платежей и переводов капиталов, репатриацию экспортной суммы выручки, прибыли, движения денежных знаков, золота; запрет на свободную покупку и продажу зарубежной валюты; концентрацию в государственных руках зарубежной валюты и прочих валютных ценностей. Помимо перечисленного, использование валютных ограничений характерно для развивающихся государств как меры регулирования состояния платежного баланса. Они помогают решить проблемы возврата долга по международным кредитам.

Международный опыт показал, что почти все страны использовали валютные ограничения по части мирового движения платежей и капиталов.

Сегодня страны существенно расширили права резидентов и сняли основные ограничения на операции, которые проводят нерезиденты. Регулирование движения капитала может быть обеспечено, главным образом, с помощью использования рыночного механизма и инструментов денежно-кредитной политики. Особую роль в промышленно развитых государствах приобретает экспортный контроль. В первую очередь это касается вывоза стратегически важной продукции, товаров двойного назначения. Такое положение связано с интернационализацией движения капитала и распространением процесса «отмывания» денег в международном масштабе.

Принципы валютных ограничений

Существует несколько принципов ограничений в области валюты, которые позволил выявить анализ валютного законодательства мировых государств:

• принцип централизации валютных операций в центральных и уполномоченных (девизных) банках;
• лицензирование валютных операций, которое предполагает получение импортерами (должниками) предварительного разрешения со стороны органов валютного контроля на покупку зарубежной валюты;
• частичное или полное блокирование счетов с валютой;
• ограничение обратимости валют.

Валютные ограничения в рамках МВФ по своей природе представляют собой национальный институт. Они получили гарантию экстерриториальности в соответствии с разд. 2 (b) ст. VIII Статей Соглашения Международного валютного фонда. Такая гарантия также распространяется на ограничения, которые установило законодательство РФ.

Законом о валютном регулировании определяются несколько целей ввода валютных ограничений: предотвратить значительное сокращение золотовалютных резервов, резких колебаний валютных курсов; поддержать устойчивость платежного баланса России. Эти цели совпадают с принципами валютного регулирования и валютного контроля.

Ограничения в области валюты, которые установило отечественное законодательство, обладают не дискриминационным характером. Их отмену может осуществлять орган валютного регулирования для устранения обстоятельств, которые вызвали их установку.

Указание ст. 6 Закона, касающееся недискриминационного характера ограничений, отражает выполнение Россией принятых на себя обязательств. Их предусматривают Статьи Соглашения МВФ (например, обязательство избегать дискриминационную валютную практику. В соответствии с разд. 3 ст. VIII ни одна страна-участница не может принимать участие и не позволяет никому из своих фискальных агентств (центробанк, казначейство, стабилизационный фонд и др.) участвовать в определенных дискриминационных валютных соглашениях. Также они не могут применять практику множественного обменного курса, вне зависимости от того, попадают или нет подобные действия в рамки, предусмотренные ст. IV («Обязательства в отношении валютного режима»), и являются ли они предписанными с помощью Дополнения С («Паритеты валют»).

Особенности реализации валютных ограничений

Реализация валютных ограничений производится с помощью прямых или косвенных мер. В число мер финансово-правового регулирования, которые напрямую влияют на валютные отношения, включены запреты. В состав косвенных мер могут быть включены лицензирование, ввод института уполномоченных банков, лимит на ввоз и вывоз наличности в иностранной валюте и т.д.

Осуществление валютного регулирования происходит посредством принудительно-властных способов. По этой причине в качестве инструментов валютных ограничений могут выступать законодательные (административные) запреты или лимиты на объем иностранной валюты в собственности резидентов, включая использование собственности любой формы с целью получить прибыль за рубежом.

Закон о валютном регулировании рассматривает 4 группы валютных операций. Их правовой режим состоит в различных типах сочетания запрета, дозволения, позитивного обязывания. Это могут быть валютные операции резидентов и нерезидентов; операции с валютой резидентов; операции между нерезидентами; ввоз в нашу страну и вывоз из нее валютных ценностей, валюты России и внутренних ценных бумаг.

В число валютных ограничений, которые предусматривает Закон о валютном регулировании, входит несколько базовых мер: прямое запрещение на проведение операций с валютой (9 и 14 статьи); проведение купли-продажи зарубежной валюты и чеков с помощью уполномоченных банков (11 статья); ограничение в отношении открытия и ведения счетов резидентов за рубежом (12 статья); ограничение, действующее для нерезидентов, в отношении открытия банковских счетов на территории России (13 статья); репатриация валютной выручки (19 статья); ограничения по валюте расчета в области операций с ценными бумагами; количественное валютное ограничение (14 и 15 статьи); необходимость получения лицензий на валютные операции коммерческих банков; другие меры валютного контроля (23 статья).

Закон о валютном регулировании в 9 статье определяет запрет на осуществление валютных операций между резидентами. Тем не менее, часть 1 этой же статьи формирует достаточно широкий перечень исключений из данного запрета. Помимо этого, в нее были включены некоторые изменения. Так, Федеральный закон № 90 «О внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ» дополняет 1 часть статьи 8–15 пунктами. В соответствии с ними резиденты между друг другом могут совершать следующие операции:

• операции по выплатам, связанным с внешними ценными бумагами (включая закладные и исключая векселя);
• операции, касающиеся оплаты (возмещения) расходов физических лиц, которые связаны со служебными командировками за пределы территории России, с погашением неизрасходованных авансов, которые выдаются по причине служебных командировок;
• операции по расчетам и переводам зарубежной валюты в ходе исполнения бюджетов бюджетной системы России в зависимости от бюджетного законодательства страны;
• операции, которые предусматривают расчеты и переводы зарубежной валюты для работы дипломатических представительств, консульств России, других официальных представительств страны, которые находятся за пределами ее территории, постоянных представительств страны, работающих в рамках межгосударственных или межправительственных организаций;
• переводы физическими лицами (резидентами) зарубежной валюты из нашей страны в пользу других физических лиц на их счета за ее пределами. Такие суммы не должны превышать в течение 1 операционного дня с помощью одного уполномоченного банка сумму, равную 5 000 долларов США по официальному курсу;
• переводы физическими лицами (резидентами) иностранной валюты в России со счетов, которые открыты в банках, находящихся за пределами страны, в пользу других резидентов на их счета в уполномоченном банке;
• операции оплаты (возмещения) расходов, которые связаны со служебными поездками за границу сотрудников. Их постоянная работа осуществляется в пути (обладает разъездным характером);
• операции, перечисленные в 1 и 3 части 9 статьи (совершает доверительный управляющий).

Рассмотренные дополнения отражают поступательную либерализацию в области регулирования отношений, связанных с валютой.

Тем не менее, вне зависимости от указанных изменений, Закон о валютном регулировании сохранил общий принцип на запрет валютных операций резидентов. Это обусловлено потребностью сохранить приоритет использования национальной валюты в ходе ведения расчетов.

Следующим валютным ограничением может являться то, что покупка и реализация иностранной валюты и чеков (включая дорожные чеки), номинальная стоимость которых формируется в зарубежной валюте, в рамках нашей страны производится только посредством уполномоченных банков. Аналогичное ограничение Центрального Банка РФ представлено требованием, которое включено в 11 статью Закона о валютном регулировании. Оно предусмотрено для кредитных организаций в области оформления документов при покупке и продаже наличной зарубежной валюты и чеков.

Резидент может продать зарубежную валюту при наличии поручения и с помощью обслуживающего уполномоченного банка. Это происходит на:

• межбанковской валютной бирже;
• внебиржевом валютном рынке;
• в рамках Банка России;
• непосредственно обслуживающему резидента уполномоченному банку.

Следующая мера валютного ограничения рассматривается в 12 статье Закона о валютном регулировании. в ее состав входят определенные запреты в отношении открытия и ведения счетов резидентов в банках, которые находятся за пределами российской территории.

Еще одно валютное ограничение устанавливается для нерезидентов в отношении открытия счетов в банках на территории России. Статья 13 Закона гласит, что нерезиденты могут открывать на территории РФ банковские счета (производить банковские вклады) в зарубежной и российской валюте лишь в уполномоченных банках.

Порядок, в соответствии с которым открываются счета нерезидентов в российской валюте, включает возможность открыть в уполномоченных банках установленные виды счетов, что должно быть определено законодательно. Детальное определение процедуры открытия счетов, как и порядок их ведения и правовой режим производится с помощью подзаконных нормативных правовых актов (Положение о порядке переоформления уполномоченными банками счетов типа «С» нерезидентов, которые открыты в уполномоченных банках, в связи с принятием инструкции Банка России № 116-И, «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» № 260-П).

В качестве меры валютных ограничений также выступает требование, которое регулирует 19 статья Закона. Оно состоит в репатриации зарубежной и российской валюты в процессе осуществления внешней торговли. Ее обеспечение представляет собой важнейшую составляющую валютной политики нашей страны, чем страна препятствует оттоку капитала за границу.

Норма, касающаяся репатриации, представляет собой существенное условие внешнеторговых контрактов. Законодатель сформулировал ее в качестве обязанности, а не права резидента. Она формируется из двух составляющих юридического статуса резидентов. Первая составляющая может быть сведена к перечислению в РФ сумм, которые причитаются резидентам по внешнеторговым контрактам, вторая составляющая относится к возврату в страну сумм, которые нерезиденты уплатили по неисполненным внешнеторговым контрактам.

В число мер валютного ограничения также можно включить некоторые запреты по валюте расчетов в сфере осуществления валютных операций с ценными бумагами. К примеру, денежные расчеты нерезидентов и резидентов в области внутренних операций с ценными бумагами производят в валюте России, а с внешними ценными бумагами они могут производиться в валюте другой страны. Тем не менее, Банк России в отношении валютных операций с внутренними и внешними ценными бумагами вводит другой порядок расчетов в общем или к отдельным видам ценных бумаг.

Существенный элемент совокупности мер, относящихся к валютным ограничениям, представлен обязательной продажей некоторой части валютной выручки.

В состав субъектов, которые имеют обязанность производить обязательную реализацию этой части выручки, включены резиденты (граждане и предприятия, а также индивидуальные предприниматели).

Инструкция Банка России № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ», принятая весной 2004, гласит, что продаже должна подвергаться выручка лишь в зарубежной валюте, включенной в перечень Банка России. Сегодня данный список значительно сокращен. В его состав включен австралийский доллар, датская крона, доллар США, евро, исландская крона, иена, канадский доллар, норвежская крона, сингапурский доллар, турецкая лира, фунт стерлингов, шведская крона, швейцарский франк.

Также инструкция регулирует обязательную продажу части валютной выручки, которую можно произвести любым из 4 способов: продажа непосредственно уполномоченным банкам; реализация с помощью уполномоченного банка на валютных биржах; с помощью уполномоченного банка на внебиржевых валютных рынках; посредством уполномоченного Банка России.

Еще одна мера ограничительного (принудительного) механизма валютных отношений заключена в ограничении по количеству. На основе указания Банка России № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом – резидентом из РФ без открытия банковских счетов», осуществляя валютные операции, физическое лицо вправе сделать перевод из РФ без открытия банковского счета в уполномоченном банке российскую или иностранную валюту. Эта сумма не должна быть больше 5000 долл. США и определяется при использовании официального курса валюты другой страны к рублю. Этот курс устанавливает Банк России на дату, когда уполномоченный банк получает поручение на осуществление указанного перевода. В этом случае общий размер переводов в рамках одного операционного дня не должен быть больше, чем указанная сумма.

Важным видом валютного ограничения, регулированием которого занимается законодательство РФ, является получение лицензий на валютные операции коммерческих банков. Это ограничение представляет собой административный инструмент в виде юридического запрета на ведение банковских операций в области валюты без получения специального разрешения. Такая мера может являться базовым правовым средством в индивидуально-правовом регулировании работы банков. Она выражена в разрешении, которое предоставляет право вести банковские операции в случае соответствия кредитной компании требованиям действующих законов. В этом процессе расширяется (ограничивается перечень выполняемых операций, запрещается их совершение.

Для лицензирования валютных операций коммерческих банков Банком России предусмотрено несколько целей:

1. первоначальный контроль работы коммерческих банков, которые проводят подобные операции;
2. защита имущества и интересов, предусмотренных для кредиторов и вкладчиков;
3. поддержка стабильности отечественной банковской системы;
4. поддержка, обеспечение и защита национальной валюты.

Помимо рассмотренных ограничений, следует дополнить список еще несколькими ограничениями:

• прав на совершение сделок по покупке и продаже иностранной валюты от своего имени и за свой счет;
• прав на проведение сделок в области покупки и реализации иностранной валюты в соответствии с поручением своих клиентов (в том числе кредитные организации).

Валютные ограничения позволяют перераспределять валютные ценности в целом в пользу страны.

В некоторых случаях место прямого валютного ограничения может занять скрытое валютное ограничение. Они не обладают характером административно-правовых запретов и могут иметь в основании регулирующие и стимулирующие валютные нормы права.

Фискальный характер проявляется как использование ограничения в налоговых целях. В состав таких ограничений следует включить:

1. соблюдение законов в области налогов в качестве условия получения разрешения на осуществление операции с валютой;
2. постановка на учет в налоговой как условие совершения валютной операции;
3. уведомление налогового органа, в котором содержится информация об открытии счета (вклада) в банковской организации за рубежом (условие совершения операции с валютой).

Все указанное выше дает возможность заметить, что валютные ограничения обладают специфической юридической природой, которая определяется применением в механизме действия финансовых норм права средств административного (властного) характера.

По этой причине валютные ограничения, которые представляют собой основной инструмент валютного регулирования, обладают характером односторонних юридически властных предписаний. Все они характеризуются признаками принуждения со стороны государства.