Виды и формы расчетов

Основные виды расчетов в безналичной форме определяются при помощи норм Гражданского кодекса РФ. Такими расчетами являются расчеты по платежным поручениям, по аккредитиву, посредством чеков и по инкассо. Помимо этого, закрепляется право сторон на осуществления данных расчетов в других формах, которые предусматриваются законом, на основе банковских правил или применяются в банковской практике обычаями делового оборота.

Формы безналичного расчета могут применяться клиентами кредитной организации (филиала), учреждения и подразделения расчетной сети Центрального Банка Российской Федерации, а также самим банком. Форма безналичного расчета избирается клиентом банка в самостоятельном порядке и предусматривается в договорах, которые заключаются между банком и клиентом.

Расчеты платежным поручением

В данном случае банком дается обязательство, что в счет средств, которые находятся на счете, осуществить перевод определенной суммы денежных средств на счет лица, которое было указано плательщиков, в том или ином банке. Поручение плательщика исполняется в лице банка в случае наличия средств на счете плательщика, если иные условия не предусматриваются на основании договора, с соблюдением порядка списания денежных средств со счетов, что установлено на основании 855 статьи Гражданского кодекса. 865 статья Гражданского кодекса Российской Федерации устанавливает, в каком порядке должно быть исполнено поручение.

Банк, принявший платежное поручение, обязуется осуществить перевод соответствующей суммы банку-получателю средств для того, чтобы они были зачислены на счет клиента в определенные сроки. На основании 80 статьи Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» общий срок, когда может быть произведен безналичный расчет, не может превышать 2 операционных дня в случае проведения расчетов внутри субъекта Российской Федерации и 5 операционных дней в пределах Российской Федерации. Также предусматривается обязанность банка на незамедлительное информирование плательщиков по требованию относительно исполнения поручений, а также ответственность за неисполнение и ненадлежащее исполнение поручений.

Расчеты по инкассо и по аккредитиву

В расчетах по инкассо инициатива проведения расчетов в большинстве случаев исходит от получателей. Банком дается обязательство в соответствии с поручением клиента осуществить за счет клиента определенные действия по получению от плательщиков платежей и (или) акцепта (соглашения на осуществление) платежей.

Суммы, которые были получены (инкассированы), немедленно должны быть переданы исполняющим банком банку-эмитенту, который обязуется зачислить данные суммы на счет клиента. Исполняющим банком может удерживать из инкассированной суммы причитающееся вознаграждение и возмещать расходы. Банком-эмитентом клиент должен быть проинформирован о ходе исполнения поручений.

В расчетах по аккредитиву банк, который действует на основании поручения плательщика по открытию аккредитива на основании его указанием (банк-эмитент), обязан производить платежи получателям средств или оплатить, акцептовать или учитывать переводной вексель в соответствии с 1 пунктом 867 статьи Гражданского кодекса РФ. Совершение платежей по аккредитиву является возможным как в денежной форме, так и при помощи векселей. Расчетные операции по аккредитиву могут производиться исполняющим банком или банком-эмитентом, к которому в последнем случае могут быть применены правила исполняющего банка. Порядок того, как осуществляются операции по аккредитиву зависят от того, какого вида аккредитив.

Аккредитивы бывают:

1. покрытыми и непокрытыми;
2. отзывными и безотзывными.

В случае открытия покрытых (депонированных) аккредитивов банком-эмитентом должны быть перечислены суммы аккредитивов (покрытия) за счет плательщика либо предоставленного кредита в распоряжении исполняющего банка на срок, когда действуют обязательства банка-эмитента. Если открывается непокрытый (гарантированный) аккредитив, исполняющий банк получает право на списание всей суммы аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывным может быть признан аккредитив, который можно изменить или отменить в лице банка-эмитента даже без предварительных уведомлений того, кто получает указанные средства. В соответствии с общим правилом аккредитив может являться отзывным, если в его тексте напрямую не устанавливаются иные условия. Безотзывным может быть признан аккредитив, который нельзя отменить не получив согласие получателя средств. Разновидность безотзывного аккредитива – это подтвержденный безотзывной аккредитив. Подтверждение может быть осуществлено на основании просьбы банка-эмитента исполняющим банком, который участвует в проведении аккредитивных операций. Под данным подтверждением понимается, что исполняющий банк принимает дополнительное обязательство на осуществление платежа на основании условий аккредитива. Подтвержденные безотзывные аккредитивы не могут быть изменены или отменены без согласия исполняющего банка.

В данном случае банком должно быть проверено только формальное соответствие документации установленным требования, без проверки фактического исполнения договора. Гражданский кодекс Российской Федерации определяет основные положения связанные с ответственностью банков при расчетах по аккредитивам исчерпывающий перечень оснований для закрытия аккредитивов. Относительно закрытия аккредитивов исполняющим банком должны быть посталвен в известность банк-эмитент. Неиспользованные денежные средства покрытых аккредитивов должны быть возвращены банку-эмитенту незамедлительно в то же время, как был закрыт аккредитив. Банком-эмитентом должны быть зачислены возвращенные суммы на счета плательщиков, с которого были депонированы средства.

Расчеты чеками

Плательщиком по чеку может выступать только банк, где у чекодателя имеются средства, которыми у него есть право распоряжаться. Заключение чекового договора осуществляется между чекодателем и банком. Лицо, которое собирается распоряжаться денежными средствами посредством выписки чеков, должно подать соответствующее заявление в банк и получить чековую книжку.

Чек может подлежать оплате, если:

1. имеет необходимое покрытие;
2. предъявлен к оплате в установленные сроки. На территории Российской Федерации чек должен быть оплачен в течении 10 дней, если его выписали на территории РФ, 20 дней – если его выписали на территории государства, которое является членом СНГ и в течении 70 дней если его выписали на территории иной страны. Отозвать чек до срока, когда истекает его предъявление – невозможно;
3. содержит все реквизиты, которые предусмотрены 878 статьей Гражданского кодекса Российской Федерации. Если в чеке отсутствует хоть один из реквизитов – он лишается силы;
4. подписан уполномоченным лицом.

Так как чек – ценная бумага, его передача может осуществляться в соответствии со 146 статьей Гражданского кодекса РФ с особенностями, которые предусмотрены в 880 статье. Так, именной чек вообще не может быть передан. Передача прав предъявительского чека может осуществляться посредством вручения его новым чекодержателям. Ордерные чеки передаются путем совершения на нем передаточных надписей – индоссамента. Индоссамент на плательщика обладает силой расписки в получении платежа. Индоссамент, который совершил плательщик – недействительный. Лицо, которое владеет переводным чеком, полученным по индоссаменту, может считаться его законным владельцем, если его право основывается на непрерывном индоссаменте. Во время оплаты индоссированного чека плательщиком должна быть проверена правильность индоссамента, но не подписи индоссантов.

Для того, чтобы повысить доверие к чеку необходимо полность или частично гарантировать платеж по нему. Авалистом может являться любое лицо, исключая плательщиков. Аваль ставится на лицевой стороне чека или на дополнительном листе при помощи надписи «считать за аваль» и указания кем и за кого он дан.

Аваль подписывает авалист, указывая место его жительства и даты, когда была совершена надпись, а если авалист – это юридическое лицо – местонахождение и дата, когда была совершена надпись. Авалист, который оплатил чек, получает права, которые вытекают из чека, против того, за кого им была дана гарантия и против тех, кто обязан перед последним.

На основании 1 пункта 885 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации, если плательщик отказывается оплачивать чек, то у чекодержателя есть право в соответствии со своим выбором предъявить иск к одному, нескольким или всем лицам, которые являются обязанными по чеку – чекодержатель, авалист, индоссант. Указанными лицами несется солидарная ответственность перед чекодержателем. У чекодержателя есть право на то, чтобы требовать от этих лиц оплатить:

1. сумму чека;
2. свои издержки по получению оплаты;
3. проценты, размер которых определяют на основании правил из 1 пункта 395 статьи Гражданского кодекса РФ.

Подобное право есть у обязанного по чеку лица после того, как им был оплачен чек. Для того, чтобы предъявить требования по чеку существует сокращенный срок исковой давности (6 месяцев со дня, когда закончился срок предъявления чека к платежу).

В соответствии с нормами законодательства может быть определен порядок, по которому инкассируется чек (предъявляется в банк, который обслуживает чекодержателя, на инкассо для получения платежа), удостоверяется отказ от оплаты чека, индоссант, чекодатель и авалист извещаются в лице чекодержателя, о том, что чек не оплачен.

1. распоряжением плательщика (клиента или банка) о том, что со счета были списаны денежные средства и были перечислены на счет получателя;
2. распоряжением получателя средств (взыскателя) на то, чтобы денежные средства были списаны со счета и были переведены на счет, который указал получатель средств (взыскатель). При осуществлении безналичного расчета в формах, которые определены на основании законодательства, могут быть использованы такие расчетные документы:платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения. Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации. Форматы расчетных документов приведены в приложениях к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации.

Банковские карты являются средством для того, чтобы составлять расчетные и иные документы, которые подлежат оплате за счет клиента. Эмиссия банковских карт осуществляется кредитными организациями. Основным нормативным банком в данной области является Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, утвержденное Центральным Банком Российской Федерации от 24.12.2004 № 266-П.

Данный акт предусматривает выдачу банковских карт нескольких типов: расчетные и кредитные. Банковские карты, которые выдаются юридическому лицу, являются корпоративными. Расчетная корпоративная – это банковская карта, при использовании которой держатель, уполномоченный юридическим лицом, может распоряжаться денежными средствами, которые находятся на счете юридического лица, в пределах расходного лимита, который устанавливает эмитент на основании условий договора. Использование кредитной корпоративной карты позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, осуществлять операции в размере предоставленной эмитентом кредитной линии и в пределах установленного договором расходного лимита.