Страхование в системе финансовых отношений: экономическая сущность услуги

Экономическая сущность услуги страхования

Понятие страхования закреплено Федеральным законом «Об организации страхового дела в РФ». Согласно этому нормативному акту, речь идёт о совокупности отношений, направленных на защиту имущественных интересов граждан и организаций при наступлении оговорённых событий. Финансовой основой такой защиты выступают денежные фонды, которые складываются из уплачиваемых участниками взносов, именуемых страховыми премиями.

Финансовые аспекты страховой защиты

Страхование входит в общую структуру общественных финансовых отношений, поскольку напрямую связано с образованием и расходованием денежных фондов. Предоставление защиты представляет собой разновидность финансовых услуг, которые производят и реализуют страховые организации. При этом рассматриваемый институт обладает набором признаков, отличающих его от прочих звеньев финансовой системы, что делает страхование как финансовую услугу самостоятельным предметом экономического анализа.

Экономическая природа страховых фондов трактуется неоднозначно и в разных государствах понимается по-своему. В экономической теории сформировались две конкурирующие концепции их происхождения:

• амортизационная;
• перераспределительная.

Первый подход возник исторически раньше и выглядит наиболее естественным. Согласно ему страховой фонд носит амортизационный характер. Подобно тому как амортизационный фонд обеспечивает простое воспроизводство основных средств, теряющих потребительную стоимость вследствие физического износа, страховой фонд служит восстановлению материальных ценностей, утраченных из-за стихийных бедствий, пожаров, аварий и иных рисков. Следовательно, такой фонд трактуется как инструмент простого воспроизводства, а расходы на защиту, как и амортизационные отчисления, изначально относились на издержки производства.

Экономическая природа амортизационных фондов сомнений не вызывает, хотя на практике они выполняют функции не только простого возмещения выбывающих основных фондов, но и их расширенного воспроизводства на обновлённой качественной основе. Данное противоречие снимается государственным регулированием норм и правил начисления амортизации.

По финансовой природе страховой фонд является более сложным элементом производственного процесса. Он универсальнее и на первый взгляд кажется менее обязательным, чем амортизационный. Различия между этими двумя фондами проявляются в следующем:

1. Предприятие не способно нормально функционировать, если не воспроизводит собственный базовый капитал через амортизационные отчисления. Защита же имущества от разнородных рисков может представляться избыточной ввиду вероятностного характера страховых событий.
2. Амортизация распространяется исключительно на основной капитал, тогда как страхование охватывает любые элементы материального богатства - как в производственной, так и в непроизводственной сфере.
3. Амортизационный фонд индивидуален и существует на отдельно взятом предприятии. Страховой фонд всегда носит коллективный характер: его образует множество субъектов, а выплаты получают те из них, кто оказался в соответствующих обстоятельствах.

Ключевая особенность рассматриваемого института заключается в неочевидности его необходимости для конкретного участника. Именно поэтому возникла перераспределительная трактовка, согласно которой страховой фонд выступает результатом вторичного перераспределения национального дохода.

С усилением регулирующего влияния государства в экономике оно перешло к избирательной оценке роли отдельных частей страхового фонда в общественном воспроизводстве. Соответственно менялся и порядок финансирования взносов - за счёт издержек либо чистой прибыли предприятий. Аналогичным образом гражданам предоставляются различные налоговые льготы по тем видам защиты, которые признаются особо значимыми для устойчивости домашних хозяйств.

Страхование как разновидность финансовой услуги

Чтобы страхование как финансовая услуга состоялось, необходимо соблюдение нескольких базовых предпосылок:

• наличие рискового сообщества;
• осуществление страховой выплаты только при наступлении страхового случая;
• покрытие лишь тех рисков, ущерб от которых поддаётся денежной оценке.

Рисковое сообщество объединяет некоторое число лиц или хозяйствующих единиц, подверженных одному и тому же риску. Например, владельцы домов в одном населённом пункте образуют такое сообщество, находясь под угрозой пожаров, стихийных бедствий и подобных явлений. Участники этой группы рассматриваются как потенциальные страхователи.

Вторая предпосылка означает, что право на страховую выплату клиент приобретает лишь с момента наступления страхового случая. Данное условие чётко фиксируется договором и правилами страхования, что обеспечивает сохранность фонда в интересах всех его участников.

Третья предпосылка показывает, что защите подлежат далеко не любые риски. Страхуются только те из них, ущерб от которых допускает денежное выражение: сюда относят все виды имущественного ущерба и потери дохода. Риски, для оценки которых отсутствуют объективные основания, покрытию не подлежат.

Принципы страховой деятельности

Страховая деятельность опирается на принципы случайности и эквивалентности.

Принцип эквивалентности выражает требование баланса между доходами и расходами страховой организации. Риск угрожает большому числу физических и юридических лиц, однако реально затрагивает лишь немногих из них. На этом факте и строится работа страховщика: страховая выплата по наступившим событиям покрывается за счёт средств множества страхователей, которых риск обошёл стороной.

Таким образом, аккумулированные страховые взносы служат источником формирования фонда, а его распределение среди пострадавших участников отражает саму экономическую логику коллективной защиты. Именно в этом механизме проявляется двойственная роль института: он одновременно остаётся частью финансовой системы и самостоятельным видом услуги, предлагаемым страховыми организациями на рынке.