Ликвидность банка и управление ею: понятие, факторы, нормативы и коэффициенты

Ликвидность банка и управление ею

Банк может выглядеть надёжным на бумаге, но по-настоящему проверяется он в тот момент, когда клиенты одновременно приходят за своими деньгами. Способность рассчитаться по обязательствам вовремя и в полном объёме и есть тот стержень, вокруг которого держится доверие к любому кредитному учреждению. Эту способность называют ликвидностью. Разберём, что она собой представляет, от чего зависит, как ею управляют и какими показателями измеряют — от обязательных нормативов Центробанка до внутренних коэффициентов.

Что такое ликвидность коммерческого банка

Начнём с самого понятия, поскольку без него остальное лишено смысла.

Из этого вытекает простой критерий. Банк признают ликвидным, когда совокупность его наличности, прочих активов и умения оперативно привлечь средства из иных источников оказывается достаточной, чтобы погасить обязательства целиком и точно в срок. Иными словами, важна не только величина имеющихся денег, но и скорость, с которой банк способен их мобилизовать.

Отдельного пояснения заслуживает и то, что именно относят к ликвидным активам.

Ключевой признак здесь — короткий горизонт. Средство считается ликвидным не потому, что оно крупное, а потому, что обращается в деньги в пределах месяца.

Что определяет уровень ликвидности

Ликвидность — величина не застывшая: она колеблется под влиянием повседневных операций банка. Основные силы, которые её сдвигают, сводятся к нескольким процессам.

• Приток и отток денег. Банк то приобретает, то теряет средства из-за роста или сокращения объёма депозитов и выданных кредитов. Чем активнее меняются эти потоки, тем заметнее качается уровень ликвидности.
• Динамика обязательных резервов. Объём резервов растёт или уменьшается прямо пропорционально изменению депозитов. А значит, увеличение вкладов автоматически «замораживает» часть средств в резервах.

Из чего складывается управление ликвидностью

Ликвидность банка тесно переплетена с ликвидностью его баланса, поэтому управлять ею — значит держать под контролем всю структуру активов и пассивов. Это не единичное действие, а целая система взаимосвязанных элементов.

• Анализ ликвидности в разных горизонтах — мгновенной, текущей и долгосрочной, чтобы видеть картину и на сегодня, и на перспективу.
• Краткосрочное прогнозирование состояния ликвидности.
• Стресс-анализ — оценка ликвидности с учётом возможного неблагоприятного развития событий.
• Расчёт потребности банка в ликвидных активах.
• Определение текущего уровня ликвидности и её предельных, пороговых значений.
• Оценка валютного влияния — как операции в иностранной валюте сказываются на общей ликвидности.
• Выявление максимально допустимых значений коэффициентов ликвидности.

Собранные вместе, эти элементы позволяют не просто фиксировать состояние банка, но и заблаговременно готовиться к возможным сбоям.

Обязательные нормативы ликвидности Банка России

Чтобы контроль за ликвидностью не оставался делом одного лишь банка, Центробанк установил три обязательных норматива. Каждый из них охватывает свой временной горизонт.

Норматив Н2 — мгновенная ликвидность

Н2 регулирует риск потери банком ликвидности буквально в моменте. Он задаёт минимальное отношение высоколиквидных активов к пассивам на счетах до востребования.

Формула:

Н2 = (Лам / Овм) × 100

где:

• Лам — высоколиквидные активы банка;
• Овм — пассивы (обязательства) до востребования.

Значение норматива должно быть не менее 15%.

Норматив Н3 — текущая ликвидность

Н3 ограничивает риск утраты ликвидности на горизонте ближайшего месяца. Он показывает минимальное соотношение ликвидных активов и пассивов до востребования со сроком исполнения в пределах 30 дней.

Формула:

Н3 = (Лат / Овт) × 100

где:

• Лат — ликвидные активы банка;
• Овт — пассивы до востребования, подлежащие получению в течение 30 календарных дней.

Значение норматива должно быть не менее 50%.

Норматив Н4 — долгосрочная ликвидность

Н4 отвечает за риск, возникающий из-за размещения средств в долгосрочные активы. Он ограничивает максимальное отношение долгосрочных кредитных требований банка к его капиталу и долгосрочным обязательствам.

Формула:

Н4 = (КРд / (К + ОД)) × 100

где:

• КРд — кредитные требования с остаточным сроком свыше 365 или 366 дней, включая пролонгированные кредиты;
• К — капитал банка;
• ОД — обязательства банка по депозитам.

Значение норматива должно быть не более 120%.

Внутренние коэффициенты ликвидности

Помимо обязательных нормативов ЦБ, банк опирается на собственный набор коэффициентов. Они дают более тонкую картину — от просроченных платежей до сбалансированности активов и пассивов по срокам.

Коэффициент K1 — сигнал о просроченных платежах

K1 отражает документы, не оплаченные в срок из-за нехватки средств на корреспондентских счетах. В его основе — остатки на счетах 90903 и 90904.

Тревожный признак прост: если остатки на этих счетах устойчиво растут и держатся на высоком уровне длительное время, банк можно считать неликвидным и неплатёжеспособным.

Коэффициент K2 — уровень деловой активности

K2 показывает, насколько активно работает банк. Он рассчитывается как отношение оборотов по корреспондентскому счёту и кассе к активу баланса-нетто.

Формула:

K2 = Оборот по кредиту корреспондентских счетов и кассы / актив баланса-нетто

Этот показатель помогает оценить деловую активность банка в целом и понять, как принимаемые им риски влияют на устойчивость деятельности.

Коэффициент K3 — чистая ликвидная позиция

K3 показывает, насколько сильно банк опирается на межбанковские кредиты для покрытия ликвидности.

Формула:

K3 = Средства на корреспондентских счетах ностро и в кассе / краткосрочные межбанковские кредиты (включая кредиты ЦБ РФ)

Интерпретация такова: если коэффициент опускается ниже единицы, банк способен закрыть дефицит ликвидности за счёт межбанковских займов.

Коэффициент K4 — текущая сбалансированность

K4 — коэффициент текущей сбалансированности активов и пассивов сроком до 30 дней.

Формула:

K4 = Требования (активы) сроком до 30 дней / обязательства (пассивы) сроком исполнения до 30 дней

Читается он так: если значение заметно превышает единицу, вероятность дефицита ликвидности практически нулевая. А вот падение показателя ниже 0,6–0,7 указывает на возможные проблемы с платежами.

Коэффициент K5 — среднесрочная сбалансированность

K5 расширяет горизонт до полугода и помогает предвидеть трудности с ликвидностью в будущем.

Формула:

K5 = Требования (активы) сроком до 180 дней / обязательства (пассивы) сроком исполнения до 180 дней

По сути, K5 играет для полугодового горизонта ту же роль, что K4 — для месячного, позволяя заглянуть дальше и заранее заметить назревающий дисбаланс.

Ликвидность коммерческого банка — это его способность вовремя и полностью рассчитываться по обязательствам, обращая активы в деньги; при этом ликвидными считают прежде всего активы с горизонтом погашения до 30 дней. Уровень ликвидности не постоянен: он колеблется вслед за притоком и оттоком средств, динамикой депозитов, кредитов и обязательных резервов, а его устойчивость держится на принципе соответствия объёмов и сроков требований и обязательств. Управление ликвидностью представляет собой систему из анализа в разных горизонтах, прогнозирования, стресс-оценки, учёта валютного влияния и определения предельных значений коэффициентов. Внешний контроль обеспечивают три норматива Банка России — мгновенный Н2 (не менее 15%), текущий Н3 (не менее 50%) и долгосрочный Н4 (не более 120%), — выстроенные по нарастанию срока. Дополняют картину внутренние коэффициенты: K1 сигналит о просроченных платежах, K2 измеряет деловую активность, K3 показывает опору на межбанковские займы, а K4 и K5 оценивают сбалансированность активов и пассивов на горизонте 30 и 180 дней. В совокупности нормативы и коэффициенты дают банку многослойную систему раннего предупреждения, которая и позволяет удерживать платёжеспособность в любой момент.