Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка

Никто не выдаёт крупную сумму первому встречному только потому, что тот пообещал вернуть. Банк — тем более. За каждой заявкой на кредит стоит живой человек или компания, чьи слова о собственной надёжности приходится не принимать на веру, а тщательно проверять. Ведь заёмщик заинтересован показать себя в лучшем свете, а расплачиваться за ошибку в оценке будет банк — своими деньгами, прибылью, а порой и лицензией. Поэтому доверие здесь заменяют расчётом. Разберём, что такое кредитоспособность, как её регулирует закон, зачем она банку и какими методами её измеряют.

Что такое кредитоспособность клиента

Начнём с самого понятия, потому что от его точного смысла зависит всё остальное.

Обратите внимание на слово «в будущем». Кредитоспособность — величина не сегодняшнего дня, а прогнозная. Банк оценивает не то, богат ли клиент прямо сейчас, а то, сможет ли он расплатиться завтра, через квартал, через год. Именно эта устремлённость в будущее и превращает оценку из формальной проверки в серьёзную аналитическую работу.

Что требует закон

Оценка кредитоспособности — не добрая воля банка, а обязанность, закреплённая регулятором. В России эти вопросы регулирует Банк России.

Главный принцип этого Положения — регулярность. Проверять клиента один раз, на этапе рассмотрения заявки, недостаточно: оценку нужно повторять и после того, как деньги уже выданы. Периодичность зависит от типа заёмщика:

• физические и юридические лица — как правило, каждый квартал (в отдельных случаях интервал может растягиваться до года);
• кредитные организации — ежемесячно.

Зачем такая настойчивость? Затем, что от результата оценки напрямую зависит размер резервов, которые банк обязан перечислить на счета Центробанка под выданные ссуды. А обоснованное формирование этих резервов — одно из непременных условий сохранения лицензии на банковские операции. Ошибёшься в оценке или проигнорируешь её — рискуешь самим правом работать.

Зачем банку эта оценка: две задачи в одной

Может показаться, что смысл проверки один — понять, вернут ли деньги. На деле у процедуры две тесно связанные цели.

Первая — установить финансовую состоятельность заёмщика, то есть ответить на исходный вопрос о его способности расплатиться. Вторая — рассчитать сумму обязательных резервов, которые банк формирует под каждую выданную ссуду. Чем рискованнее клиент, тем больше средств придётся заморозить в резерве.

А отсюда тянется прямая нить к финансовому результату самого банка. Резервы — это деньги, изъятые из оборота, и их размер напрямую влияет на отдельные аспекты работы кредитной организации, а в конечном счёте — на её потенциальную прибыль или убыток. Получается, что оценивая клиента, банк оценивает и собственное благополучие.

Три метода оценки: от документов к сравнению

За историю банковского дела сложилось несколько подходов к тому, как измерять кредитоспособность. Три из них считаются основными. Удобнее всего выстроить их по нарастанию — от работы с бумагами к анализу окружения и, наконец, к сопоставлению с эталоном.

Финансовый метод: разговор с документами

Первый и самый очевидный шаг — изучить то, что клиент может подтвердить на бумаге. Финансовый метод строится на документальной информации, а её характер зависит от того, кто именно просит кредит:

• у физических лиц это справка о доходах;
• у малого предпринимательства — книга доходов и расходов, декларации по ЕНВД и УСН;
• у организаций — бухгалтерская и налоговая отчётность, структура дебиторской и кредиторской задолженности, остатки и движения по денежным счетам.

По сути, банк складывает финансовый портрет клиента из официальных цифр, которые тот обязан вести и раскрывать.

Организационный метод: взгляд за пределы цифр

Одних отчётов мало — за ними стоят люди и обстоятельства. Организационный метод переключает внимание с бумаг на репутацию и окружение заёмщика. Здесь банк изучает кредитную историю, деловую репутацию самого клиента и его руководства, а заодно выясняет целый ряд «фоновых» деталей:

• нет ли у заёмщика судебных разбирательств;
• какими основными средствами он располагает — собственными или арендованными;
• есть ли наёмные работники и производятся ли выплаты в их пользу;
• насколько он зависит от аффилированных лиц, входит ли в группы компаний или холдинги.

Всё это помогает понять не только «сколько у клиента денег», но и «что он за партнёр».

Сравнительный метод: сверка с эталоном

Третий подход добавляет к картине систему координат. В рамках сравнительного метода по каждому заёмщику рассчитывают показатели финансовой устойчивости, платёжеспособности, рентабельности и деловой активности, а затем сопоставляют их с нормативными значениями для лиц и организаций, работающих в схожих условиях. Иными словами, банк не просто смотрит на цифры клиента, а спрашивает: а как он выглядит на фоне себе подобных?

Финансовые показатели, на которые смотрит банк

Сравнительный и финансовый методы опираются на конкретные коэффициенты. Их принято группировать по тому, что именно они измеряют:

• коэффициенты ликвидности — текущей и быстрой (оперативной); рассчитываются как отношение текущих или ликвидных активов к текущим пассивам;
• коэффициенты эффективности — оборачиваемость запасов, дебиторской задолженности, основного капитала и активов;
• коэффициенты финансового левериджа — показывают, насколько заёмщик обеспечен собственным капиталом и как сильно зависит от привлечённых средств;
• коэффициенты прибыльности — норма прибыли (на акцию) и показатели рентабельности;
• коэффициенты обслуживания долга — покрытие процентов и фиксированных платежей.

Вместе эти группы дают многогранный снимок финансового здоровья клиента.

Коэффициенты против денежного потока

Метод, основанный на системе финансовых коэффициентов, — не единственный. Принципиально иначе устроен анализ денежного потока, и разница между ними важна.

Коэффициентный подход опирается на статичные соотношения, взятые из отчётности. Анализ же денежного потока обращается к фактическим показателям, которые описывают реальный оборот средств клиента за отчётный период. Здесь банк сопоставляет приток и отток денег за промежуток, обычно совпадающий со сроком запрашиваемой ссуды. Логика проста: важны не застывшие цифры баланса, а живое движение денег — хватит ли его, чтобы обслуживать долг.

Две формы оценки: эксперт и скоринг

Помимо методов, различают и две формы, в которых оценка воплощается на практике.

Первая — экспертная система. Здесь финансовое состояние и личные качества будущего заёмщика анализируют кредитные специалисты: они рассчитывают нужные показатели, запрашивают кредитную историю и выносят суждение, опираясь на опыт и профессиональное чутьё.

Вторая — скоринг, то есть балльная система оценки. В её основе лежит факторный анализ по нескольким переменным, итогом которого становится числовой балл для каждого клиента. Именно этот балл и служит критерием, по которому банк раскладывает заёмщиков на три корзины: «хорошие», «удовлетворительные» и «плохие». Скоринг убирает субъективность и позволяет обрабатывать заявки быстро и единообразно.

Кредитоспособность — это прогнозная характеристика способности клиента вовремя и полностью вернуть заём, а её оценка в России жёстко регулируется Положением ЦБ РФ № 254-П. Закон требует проверять заёмщиков регулярно: физических и юридических лиц — ежеквартально, кредитные организации — ежемесячно, ведь от этого зависит размер обязательных резервов и, как следствие, сохранение банковской лицензии. У процедуры двойная цель — установить финансовую состоятельность клиента и рассчитать сумму резервов, которая напрямую отражается на прибыли банка. В арсенале кредитной организации три основных метода: финансовый (работа с документами — от справок о доходах до бухгалтерской отчётности), организационный (кредитная история, репутация, суды, активы, аффилированные лица) и сравнительный (расчёт коэффициентов и их сверка с отраслевыми нормами). Финансовый анализ опирается на группы показателей — ликвидности, эффективности, левериджа, прибыльности и обслуживания долга, — а в противовес статичным коэффициентам существует анализ денежного потока, оценивающий реальное движение средств за срок ссуды. Наконец, воплощается всё это в двух формах — экспертной оценке и скоринге, где числовой балл делит клиентов на «хороших», «удовлетворительных» и «плохих». Какой именно метод выбрать, банк решает исходя из категории клиента и условий конкретной сделки, и от точности этого выбора во многом зависит успешность всей его кредитной деятельности.