Нормативы ликвидности банка: зачем они нужны и как устроены

Нормативы ликвидности банка

Представьте банк, у которого на бумаге всё прекрасно: активы растут, кредитный портфель солидный, прибыль радует акционеров. А потом наступает день, когда вкладчики массово требуют свои деньги — и оказывается, что вернуть их банку нечем, ведь средства заморожены в долгосрочных займах. Именно чтобы подобные сценарии не превращались в реальность, регулятор придумал нормативы ликвидности. Они работают как система предохранителей: не дают банку заиграться с чужими деньгами и гарантируют, что обязательства будут исполнены вовремя. Разберём, откуда берутся эти нормативы, как они устроены и чем отличаются требования к разным типам кредитных организаций.

Что скрывается за понятием ликвидности

Прежде чем говорить о цифрах и формулах, стоит зафиксировать саму идею.

Само по себе это качество нельзя пощупать, поэтому за его состоянием следят через специальные измеримые ориентиры. Именно так и появляются нормативы.

Нормативы ликвидности существуют ради одной цели — контролировать риск того, что банк утратит нужный уровень платёжеспособности. Вычисляют их как соотношение активов и пассивов, причём в расчёт берут сразу три параметра: сроки, суммы и виды этих активов и пассивов.

Логика здесь простая, но важная. Одна и та же сумма на счёте банка может означать совершенно разное в зависимости от того, когда её придётся отдать и во что она вложена. Поэтому сухого сравнения «сколько есть» и «сколько должен» недостаточно — регулятор смотрит на структуру глубже.

Три опоры банковской ликвидности

Для обычного коммерческого банка вся конструкция держится на трёх обязательных нормативах. Хитрость в том, что они не дублируют друг друга, а закрывают разные временные горизонты — от одного дня до нескольких лет. Если выстроить их не по номерам, а по смыслу, картина становится нагляднее.

Взгляд на один день вперёд. Первый рубеж — норматив мгновенной ликвидности Н2. Он отвечает за риск потери платёжеспособности в пределах одного-единственного дня и показывает, какую минимальную долю высоколиквидных активов банк обязан держать против своих пассивов. Планка здесь установлена на уровне не менее 15%: меньше — и банк рискует не справиться с внезапным оттоком средств уже сегодня.

Взгляд на месяц вперёд. Следующая ступень — норматив текущей ликвидности Н3. Он расширяет горизонт до ближайших тридцати календарных дней и ограничивает риск нехватки средств в этот период. Здесь требование строже вдвое: соотношение ликвидных активов к пассивам должно составлять не менее 50%. По сути, Н3 проверяет, переживёт ли банк не один тяжёлый день, а целый напряжённый месяц.

Взгляд на годы вперёд. Замыкает тройку норматив долгосрочной ликвидности Н4. Его задача — не дать банку увлечься размещением денег в длинные активы настолько, чтобы это подорвало устойчивость. Он задаёт потолок для отношения долгосрочных кредитных требований к капиталу и длинным обязательствам, и этот потолок составляет не более 120%. В отличие от предыдущих двух, где важен минимум, здесь ключевым становится максимум, который нельзя превышать.

Почему для разных организаций правила разные

Банковская система не сводится к одним лишь классическим банкам. Рядом с ними работают небанковские кредитные организации, у которых свои функции и свои риски. Логично, что и нормативы для них выстроены иначе — под конкретный характер деятельности. Пройдёмся по трём таким категориям.

Нормативы для расчётных небанковских организаций (РНКО)

Поскольку такие организации не занимаются полноценным кредитованием в банковском смысле, набор их обязательных нормативов заметно смещён в сторону надёжности расчётов и минимизации кредитного риска. Часть требований обнуляет целые направления деятельности, которые для РНКО попросту нежелательны.

К показателям, задающим положительную планку, относятся:

• Н1 — достаточность собственных средств, установленная на уровне 12%;
• Н15 — соотношение ликвидных активов со сроком исполнения 30 дней, зафиксированное на отметке 100%;
• Н6 — предельный размер риска на одного заёмщика или их группу, ограниченный 10%;
• Н16 — максимальный объём выданных кредитов, рассчитываемый как отношение кредитной задолженности к фонду поддержки ликвидности и прочим привлечённым средствам; потолок здесь — 100%.

А вот целая группа нормативов приравнена к нулю, и это не случайность, а осознанное ограничение. Обнулены Н16.1 (риск по кредитным требованиям), Н10.1 (совокупный риск по инсайдерам), Н12 (вложение капитала в долговые ценные бумаги) и Н16.2 (объём вексельных обязательств). Иными словами, регулятор фактически закрывает для РНКО те операции, которые несовместимы с их расчётной природой.

Нормативы для депозитно-кредитных организаций (НДКО)

Раз деятельность такой организации ближе к классическому банку, то и её нормативы напоминают банковские, хотя пороги подобраны под её масштаб и специфику. Здесь уже нет обнулённых направлений — вместо запретов действуют конкретные лимиты.

Требования для НДКО выглядят так:

• Н2 — достаточность собственных средств — 15%;
• Н3 — текущая ликвидность — 40%;
• Н4 — долгосрочная ликвидность — 120%;
• Н6 — предельный риск на одного заёмщика или их группу — 25% собственных средств;
• Н7 — совокупный размер крупных кредитных рисков — 80% собственных средств;
• Н9.1 — максимальный объём кредитов для акционеров — 100% собственных средств;
• Н10.1 — объём кредитов для инсайдеров — 3% собственных средств;
• Н12 — норматив распоряжения собственными средствами — 25% собственных средств.

Легко заметить, что большинство лимитов здесь привязано к объёму собственного капитала. Такой подход логичен: чем больше у организации своих денег, тем больше рисков она вправе на себя брать, но всегда в чётко очерченных пропорциях.

Нормативы для небанковских кредитных организаций (НКО) и резервные фонды

Здесь регулятор ограничивается двумя ключевыми показателями. Норматив достаточности собственного капитала установлен на уровне 2% и рассчитывается как отношение собственных средств НКО к обязательствам перед клиентами. Норматив ликвидности зафиксирован на отметке 100% и определяется как отношение собственного капитала к тем же обязательствам перед клиентами. Контроль за их соблюдением возложен не на центральный аппарат, а на территориальные учреждения ЦБ — по месту регистрации конкретной организации.

Но одними коэффициентами дело не ограничивается. Чтобы гарантировать финансовую устойчивость, НКО обязана формировать резервные фонды — резервы на возможные потери. Создаются они в национальной валюте и подчиняются отдельному Положению.

Формирование резерва охватывает сразу несколько зон, где может притаиться риск:

1. балансовые активы, по которым есть вероятность потерь;
2. условные обязательства кредитного характера, отражаемые на внебалансовых счетах;
3. срочные сделки;
4. требования по получению процентных доходов от кредитов;
5. прочие возможные потери организации.

Есть у формирования резерва и важный методологический принцип: экономическая суть операции всегда важнее её юридической формы. Иными словами, оценивая риск, организация смотрит на реальное содержание сделки, а не на её формальную обёртку.

Нормативы ликвидности — это инструмент, с помощью которого регулятор превращает абстрактную «способность вовремя платить» в измеримые величины, рассчитываемые через соотношение активов и пассивов с учётом их сроков, сумм и видов. Для коммерческого банка каркас образуют три норматива, покрывающие разные горизонты: мгновенный Н2 (не менее 15%), текущий Н3 (не менее 50%) и долгосрочный Н4 (не более 120%). Для небанковских организаций правила подстроены под их природу: у расчётных РНКО работают Н1 (12%), Н15 (100%), Н6 (10%) и Н16 (100%), тогда как рискованные направления Н16.1, Н10.1, Н12 и Н16.2 обнулены; у депозитно-кредитных НДКО действует более широкий набор лимитов, привязанных к собственным средствам, — от Н2 (15%) и Н3 (40%) до Н12 (25%); а у НКО всё сведено к достаточности капитала (2%) и ликвидности (100%), дополненным обязательными резервными фондами на возможные потери. Собранные воедино, эти требования образуют многоуровневую систему защиты, которая удерживает и отдельные организации, и всю кредитную сферу от потери платёжеспособности.