Лизинговые операции и их роль в деятельности коммерческого банка

Лизинговые операции и их роль в деятельности коммерческого банка

Не каждому предприятию по силам сразу выложить крупную сумму за станок, грузовик или производственную линию. Деньги нужны здесь и сейчас, а оборудование окупится только со временем. Именно на этом стыке потребности и нехватки свободных средств рождается удобное решение — лизинг. Банк покупает нужное имущество и передаёт его компании в пользование, а та расплачивается постепенно, работая на этом же оборудовании. Разберём, как устроена такая сделка, кто в ней участвует, чем она примечательна, на какие виды делится и по какому сценарию проходит от заявки до передачи имущества.

Что такое лизинговая операция

Единого, раз и навсегда закреплённого толкования у этого инструмента нет — уж слишком многогранны его возможности, и специалисты смотрят на него по-разному. И всё же большинство сходится в том, что перед нами особая форма имущественных отношений между экономическими партнёрами.

По сути, лизинг сплетает воедино сразу несколько плоскостей — экономическую, правовую и техническую, — и каждая из них несёт черты самостоятельной коммерческой операции. Именно это соединение и делает механизм таким гибким.

Кто участвует в сделке и как делится имущество

Чтобы понять внутреннюю механику лизинга, проще всего проследить за движением имущества между тремя действующими лицами. Обычно в сделке заняты именно три стороны, и роли между ними распределены чётко.

Первым выступает лизингодатель — чаще всего им и оказывается коммерческий банк. Он приобретает у продавца (это второй участник) выбранный предмет лизинга, и тот переходит к банку в собственность. Затем банк за вознаграждение передаёт это имущество в аренду третьей стороне — лизингополучателю, роль которого обычно играет какое-либо предприятие.

Здесь скрыта самая любопытная особенность конструкции: право собственности и фактическое пользование расходятся между разными участниками. Имущество юридически принадлежит банку-лизингодателю, но физически им распоряжается лизингополучатель, у которого предмет находится во временном владении. Такое разделение и отличает лизинг от привычной купли-продажи, где собственность и пользование переходят к покупателю одновременно.

Чем примечательны лизинговые операции

За внешней простотой «купил и сдал в аренду» скрывается набор характерных признаков, которые и задают правила игры. Прежде всего, инициатива в выборе объекта принадлежит не банку, а самому лизингополучателю: именно он определяет, какой предмет ему нужен и у какого продавца его брать. Банк, приобретая имущество, делает это не для себя — обязательным условием покупки становится последующая передача объекта тому, кто его заказал.

Дальше вступает в силу уже упомянутое разделение прав: собственность закрепляется за лизингодателем, а владение и пользование — за лизингополучателем. При этом использовать полученное имущество тот вправе исключительно в предпринимательских целях, а не для личных нужд. Наконец, вознаграждение банка складывается из регулярных платежей арендатора, и совокупно эти взносы должны покрыть полную стоимость приобретённого предмета лизинга. Так банк не просто одалживает вещь, а постепенно возвращает вложенные в неё деньги.

Как классифицируют лизинг

Разнообразие лизинговых сделок удобно разложить по двум основаниям. Первое отталкивается от «гражданства» участников, второе — от глубины возмещения затрат банка.

По принадлежности сторон: внутренний и международный

Первый критерий связан с тем, к какому государству относятся стороны договора. Когда все участники операции — резиденты Российской Федерации, лизинг считается внутренним. Если же хотя бы один из них по российскому законодательству оказывается нерезидентом, сделка приобретает статус международной. Разница здесь не формальная: она определяет, чьи правовые нормы и какие валютные особенности вступят в игру.

По возмещению затрат: оперативный и финансовый

Гораздо содержательнее второе деление — на оперативный и финансовый лизинг.

При оперативном лизинге арендные взносы, которые вносит лизингополучатель за время действия договора, не покрывают полностью тех расходов, что банк понёс, приобретая и обслуживая имущество. Срок такой сделки обычно укладывается в промежуток от двух до пяти лет — заметно меньше, чем время физического износа объекта. Благодаря этому арендатор перекладывает на банк риски, связанные с моральным устареванием техники, её поломками и прочими неприятностями. Когда договор подходит к концу, у лизингополучателя есть выбор: продлить соглашение, вернуть имущество или всё-таки выкупить его.

Работают банки при оперативном лизинге на опережение. Они закупают имущество не под конкретного заказчика, а заранее, ориентируясь на конъюнктуру рынка инвестиционных товаров. Нередко такое имущество ещё и страхуется, а его техническое обслуживание и ремонт банк берёт на себя.

Финансовый лизинг устроен по иной логике. Здесь платежи арендатора полностью возмещают стоимость предмета лизинга и вдобавок приносят банку прибыль. Договор в этом случае длится дольше — срок соглашения близок к периоду службы самого имущества, — досрочно расторгнуть его нельзя, а стоимость объекта, как правило, высока. При этом набор возможностей на финише у лизингополучателя тот же, что и в оперативном варианте: по завершении договора он вправе продлить отношения, вернуть предмет либо приобрести его в собственность.

Как проходит лизинговая сделка: шаг за шагом

От идеи взять оборудование в лизинг до момента, когда оно начинает работать на предприятии, проходит несколько последовательных этапов. Разберём их по порядку.

Всё начинается с заявки. Компания, желающая получить имущество во временное владение, обращается в банк и подробно описывает объект: его наименование, технические характеристики, стоимость, срок службы, а также указывает продавца. Одновременно потенциальный лизингополучатель раскрывает сведения о себе — сферу деятельности, показатели производственной и финансовой работы, бухгалтерскую отчётность.

Затем наступает черёд анализа. Банк внимательно изучает поступившие материалы и на их основе принимает решение. Если оно положительное, лизингополучатель получает письмо с общими условиями будущего соглашения, а продавцу направляется уведомление о намерении банка купить имущество. С продавцом при этом могут вестись переговоры о цене, а сам объект — проверяться лизингодателем на надёжность, производительность и эффективность.

Дальше стороны обмениваются документами. Лизингополучатель подписывает свой экземпляр общих условий и бланк заказа на имущество (или договор купли-продажи) и возвращает их банку. Банк, в свою очередь, ставит подписи и пересылает бланк заказа продавцу.

Финальная стадия — поставка и расчёты. Продавец отгружает имущество банку, тот принимает объект и оплачивает его стоимость. После этого предмет лизинга передаётся лизингополучателю, и с этого момента предприятие начинает вносить банку арендные платежи, постепенно рассчитываясь за пользование.

Лизинговая операция — это услуга банка, при которой он покупает выбранное клиентом имущество и передаёт его во временное владение на условиях срочности, платности и возвратности, соединяя в одном механизме экономическую, правовую и техническую стороны. В классической сделке участвуют три стороны — лизингодатель (обычно сам банк), продавец и лизингополучатель, — а её отличительная черта в том, что собственность на имущество остаётся у банка, тогда как пользоваться им, причём только в предпринимательских целях, начинает арендатор. Среди ключевых особенностей — свободный выбор объекта и продавца самим лизингополучателем, обязательная передача купленного имущества заказчику и полное возмещение его стоимости через регулярные платежи. Классифицируют лизинг по двум признакам: по принадлежности сторон он бывает внутренним и международным, а по глубине возмещения затрат — оперативным (короткий срок, неполное возмещение, риски на банке) и финансовым (длительный срок, полное возмещение и прибыль лизингодателя). Сама же сделка проходит по чёткому сценарию: заявка, анализ и решение банка, обмен подписанными документами, оплата имущества продавцу и, наконец, передача объекта лизингополучателю с началом арендных выплат. В совокупности всё это превращает лизинг в удобный инструмент, который помогает предприятиям обновлять фонды без крупных единовременных затрат, а банку — выгодно размещать средства.